Маржа — это разница между выручкой и переменными расходами. Она отражает прибыльность бизнеса и является важным показателем его эффективности. Чем выше маржа, тем больше денег остается у предприятия после покрытия всех расходов.
Если у нас есть информация о выручке и переменных расходах, мы можем рассчитать маржу, вычтя переменные расходы из выручки. Таким образом, маржа составляет 2 500 000 ₽ при выручке 4 000 000 ₽ и переменных расходах 1 500 000 ₽.
Давайте разберемся, зачем нам нужно это.
Что такое маржинальность и чем она отличается от маржи
Маржинальность представляет собой соотношение маржи к выручке. Маржа показывает продуктивность, то есть сколько прибыли бизнес получил от продаж. Маржинальность, напротив, оценивает эффективность, то есть насколько выгодно компания реализует свой продукт.
Маржу измеряют в денежных единицах, а маржинальность — в процентах.
Маржинальность = (Маржа / Выручка) * 100%
Например, в январе бизнес получил выручку в размере 200 000 ₽, маржа составила 113 000 ₽, а маржинальность — 56,5%.
Максимальное значение маржинальности составляет 100%, а минимальное — -100%. Отрицательное значение означает, что бизнес не только не получил прибыль, но и понес убытки.
Первый случай. Фирма была заказана на сумму в 70 000 ₽, а затем производила не качественный продукт. Пришлось взять на себя расходы на материалы и переделывать работу. Расходы на производство, то есть переменные затраты, составили 80 000 ₽, а маржинальность составила -14,3%.
Маржинальность различных видов товаров
Существует разделение товаров на низко-, средне- и высокомаржинальные продукты. Обычно диапазон этих показателей выглядит следующим образом:
Низкомаржинальные товары — до 30%;
Среднемаржинальные товары — до 50%;
Высокомаржинальные товары — от 50%.
Однако нет общей меры для определения, что является высокой, а что — низкой маржинальностью. Например, разные оценки устанавливают нижнюю границу низкой маржинальности на уровне от 10% до 30%.
Также отсутствует единая маржинальность, которая закреплена за определенной группой товаров. Величина зависит от спроса, конкуренции, платежеспособности аудитории и себестоимости производства. Даже в одной сфере деятельности маржинальность может различаться у разных продавцов: у одного она составляет 10%, а у другого — 40%.
В чем отличие между маржинальностью и наценкой
Эти два показателя порой путают, хотя у них существуют значительные различия:
Маржинальность показывает долю прибыли в выручке;
Наценка — это процент, который добавляют к себестоимости или закупочной цене для получения прибыли.
Если необходимо рассчитать наценку, можно воспользоваться формулой:
Наценка = (Цена − себестоимость) / себестоимость × 100%
Пример. Себестоимость товара составляет 5000 ₽, а цена, по которой продавец реализует товар — 12 500 ₽. Получается, наценка равна 150%.
Давайте произведем расчет маржинальности. Для этого нам понадобится знать выручку и маржу. Выручка составляет 12 500 ₽, а маржа — 8500 ₽.
Маржинальность — это отношение маржи к выручке, умноженное на 100%. В данном случае она составляет 68%.
Таким образом, наценка на товар составляет 150%, а маржинальность — 68%.
Подключите бесплатную онлайн-бухгалтерию
Занимайтесь бизнесом, пока мы занимаемся бухгалтерией
Могут ли маржа и маржинальность быть отрицательными
Да, возможно. Например, при акции на сковородки, когда Евгений решил продать их со скидкой, чтобы освободить склад для новых товаров, цена могла стать ниже переменных расходов.
При себестоимости сковородок в 850 рублей, если Евгений продавал их за 700 рублей, маржа составляла бы -150 рублей.
В данном случае, маржинальность составила -17,6%.
Маржинальность равна -150850 × 100 % = -17,6%
Негативные значения свидетельствуют о том, что бизнес убыточен. Однако не следует излишне беспокоиться по этому поводу. Иногда потери в одной сфере могут содействовать получению прибыли в другой. За счет одной или нескольких убыточных позиций можно привлечь большое количество покупателей в магазин, повысить средний чек, продать товары, которые долгое время простаивали на полках и в конечном итоге оказаться в выигрыше.
Как следить за маржой и маржинальностью
Маржинальность продукции следует постоянно контролировать, оптимально сравнивая значения раз в месяц. Годовые изменения позволят определить, насколько успешно развивается бизнес и развивается ли вообще.
Если маржинальность увеличивается, это свидетельствует о грамотной организации и эффективной работе процессов. Приблизительно одинаковые показатели указывают на стабильность бизнеса. Однако, если коэффициент маржинальной прибыли падает ниже среднего на протяжении определенного периода, это может быть признаком проблемы, и на каком-то этапе бизнес начал терять деньги. Важно выявить причину: возможно, цены на закупку значительно повысились, стоимость доставки увеличилась или система мотивации сотрудников была построена неправильно.
Зная маржинальность и маржу, можно установить необходимую наценку, чтобы покрыть все расходы и получить прибыль, а также разработать справедливую систему мотивации, которая не нанесет ущерб компании. Исходя из этих данных, предпринимателю будет легче принять решение о том, какие направления бизнеса следует развивать, а какие — лучше закрыть.
Что такое величина маржи?
Маржа — это разница между ценой продажи и ценой покупки актива или инструмента на финансовом рынке. Эта разница является прибылью для брокера или дилера, который торгует на рынке.
- Опасность плавающих ставок для россиян
Карты «Мир»: где и как они работают. Актуальное
Страховая компания попала под санкции: как помочь клиентам
Совместно с аналитиком Банки.ру Эрянией Бочкиной мы разобрались, как включение страховой компании в санкционный список влияет на клиентов.
Половина работающих россиян получает менее 46 000 рублей: что такое медианная зарплата и как она рассчитывается
Согласно новым правилам с 2025 года размер минимальной оплаты труда будет зависеть от данного показателя. Это изменение позволит увеличить МРОТ на примерно 15%.
Важная информация о налогах в России
Как приобрести дешевые билеты на поезда и самолеты
Советы по разумному накоплению денег в 2024 году
Как изменить подход к финансам для увеличения прибыли
Система страхования вкладов: принципы работы и виды защищенных вкладов
Составление бизнес-плана: основные шаги
Вся продукция Банки.ру
Калькуляторы
Вклады и инвестиции
Кредиты и займы
Дополнительно
Страхование
Карты
Ипотека
РКО
Прочие
Дебетовые карты
РКО
Страхование
ОСАГО
КАСКО
Кредитные карты
Инвестиции
Вклады
Кредиты
Ипотека
МФО
В России находится финансовый маркетплейс Банки.ру, который является самым большим.
Теперь Банки.ру также доступен в мобильном приложении.
Чтобы установить приложение Банки.ру, просто откройте камеру своего телефона и сфокусируйтесь на QR-коде. После этого вы автоматически перейдете по ссылке для скачивания приложения.
ООО ИА «Банки.ру» использует файлы cookie, чтобы обеспечить удобство пользователей и работоспособность своего веб-сайта и сервисов. Cookie — это небольшие файлы, содержащие информацию о настройках и предыдущих посещениях сайта. Если вы предпочитаете не использовать файлы cookie, вы можете изменить настройки своего браузера. Условия использования вы можете найти здесь.
В чем разница между маржой и прибылью?
Маржа и прибыль — два термина, используемых в разных экономических сферах. Узнайте, как рассчитывается маржа.
Что такое прибыль?
При оценке различий между маржой и прибылью необходимо помнить, что последняя помогает руководству определить, насколько успешно выбранная деятельность. Прибыль возникает в случае, когда доходы от продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг превышают затраты.
Экспертский блог для предпринимателей.
Новые материалы:
- Налоговая реформа-2025: изменения в упрощенной системе налогообложения и НДС
- Список опасных операций для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в 2024 году
- Изменения в законодательстве, касающиеся бизнеса, начиная с июня 2024 года
- Безопасные способы перевода денег физическим лицам для компаний и индивидуальных предпринимателей
- «Выручку все равно найдут» или какие схемы по сокрытию доходов неэффективны
Формула расчета чистой прибыли (П) имеет следующий вид:
Выручка предприятия равна сумме себестоимости услуг, товаров или работ, вычету управленческих издержек (планирование, анализ, контроль) и коммерческих издержек (транспортные расходы, поиск клиентов), а также оплаты процентов банкам или контрагентам, затрат на уплату налогов, внереализационных расходов и прочих затрат. К полученной сумме прибавляются процентные надбавки, внереализационные доходы и прочая выручка, получая общую сумму П.
Разница между маржой (Выручка – Себестоимость) и чистой прибылью заключается в том, что последняя включает в себя все виды расходов, понесенных предприятием за определенный период. Остаточный доход распределяется между руководителями и сотрудниками фирмы, используется для приобретения нового оборудования и инвестиций в развитие компании.
Уменьшить расходы предприятия можно за счет правильно составленного бухгалтерского отчёта и аккуратного ведения бухгалтерии. В этом может помочь сервис Главбух Ассистент. Доступный и эффективный инструмент.
Маржа как инструмент для оценки
Маржа — это разница между выручкой и производственными расходами на создание товара, выполнение работ или оказание услуг. Этот показатель необходим для оценки эффективности производства конечного продукта. Чем меньше было затрат на его создание без потери качества и чем адекватнее установлена цена реализации, тем больше клиентов привлечет компания.
В данной ситуации сложно увидеть различие между маржой и валовой прибылью (не путать с чистой!). Их подсчет осуществляется похожим образом: вычитанием из полученной выручки себестоимости затрат на производство товара. Однако валовую прибыль принято отображать в денежном выражении, в то время как маржа указывается в процентах.
Компания Х специализируется на производстве мебели. Она начала выпускать бежевые диваны в стиле минимализма. Цена одного изделия определяется следующим образом:
- затраты на материалы – дерево, обивка и ткань (20 тыс. руб.);
- оплата труда мастеров (20 тыс. руб.)
- расходы на доставку мебели в торговые центры (2 тыс. руб.);
- наценка на товар (приблизительно 3 тыс. руб.).
20 000 + 20 000 + 2 000 + 3 000 = 45 000 руб.
Мебель имеет себестоимость 42 тыс. руб., не включая наценку.
Для вычисления прибыли от выручки используется следующая формула:
где ОЦП – окончательная цена продукции;
Подставляем известные значения:
(45 000 – 42 000) ÷ 45 000 * 100 ≈ 6,7%
Полученное значение является валовой маржой, а валовая прибыль будет равна:
Оценить эффективность производственных процессов и сбыта готовой продукции помогут эксперты Главбух Ассистент, предоставив заказчику полные данные о доходности его предприятия за счет бухгалтерской отчетности.
Что еще может считаться маржей?
Рассмотрев разницу между прибылью и маржой, мы не упомянули других толкований этих терминов. Понятие «маржа» используется трейдерами, а также банками, страховыми компаниями, аудиторами при организации торговли на биржах и проведении сравнительного анализа. Оно включает:
различия в валютных курсах, ценах на акции, облигации, опционы, фьючерсы, стоимости различных товаров, процентных ставках по депозитам, предполагаемой доходности от инвестиционных проектов.
Залог трейдера, который биржа предоставляет ему в качестве кредитных средств для осуществления спекулятивных операций. Размер кредита превышает сумму залога, в предположении, что инвестор сможет компенсировать затраты за счет полученного им дохода.
Экономия денег, осуществляемая при покупке товаров со скидкой или использовании персональных бонусов.
Общая суть формулы расчёта маржи
Представим, что в течение одного месяца кафе получило выручку в размере 1 500 000 ₽. Из этой суммы около 700 000 ₽ было потрачено на переменные расходы, такие как закупка продуктов и выплата зарплаты официантам и барменам, если часть их заработной платы состоит из процента от продаж. Расчет маржи осуществляется следующим образом: 1 500 000 ₽ — 700 000 ₽ = 800 000 ₽.
Формула расчета маржи может быть представлена следующим образом.
Маржа может быть рассчитана только с учетом переменных затрат, то есть тех, которые зависят от объемов производства.
Виды маржи
Понятие маржи используется в различных сферах, связанных с финансами: в инвестициях, на рынке кредитов и сбережений, а также в страховании. В сфере бизнеса также различают несколько видов маржи. Разберем ее основные значения:
● Валовая маржа. Это разница между выручкой компании и ее переменными расходами.
● Маржа операционной прибыли. Этот вид маржи показывает соотношение операционной прибыли (ОП) к выручке. ОП — это прибыль, которую компания получает после вычета всех операционных расходов, как постоянных, так и переменных.
● Банковская маржа. Она отражает соотношение денежных средств, которые банк получил от вложений, к деньгам, которые он привлек. Банковская маржа может быть чистой процентной или гарантийной. Чистая процентная маржа представляет собой разницу между ставками по вкладам и ставками по кредитам, то есть между процентным доходом и расходом банка. Гарантийная маржа — это разница между суммой кредита и стоимостью имущества, которое банк получил в качестве залога.
● Маржа EBITDA. EBITDA (Прибыль до учета процентов, налогов, амортизации и износа) отражает объем прибыли, полученной компанией до учета процентов, налогов на прибыль, а также амортизации и износа. Маржинальность EBITDA — это отношение EBITDA к выручке. Выручка представляет собой право на получение денежных средств, полученных компанией в результате отгрузки продукции или оказания услуг.
● Маржа платежеспособности. Этот показатель позволяет оценить соотношение активов страховой компании к ее обязательствам — то есть ко всем уже оформленным страховым договорам.
● Вариационная маржа. Это сумма, которую трейдер зарабатывает или теряет в результате изменения цены активов или фьючерсов.