Чтобы произвести точный расчет земельного налога в 2024 году, вам не нужно изучать законодательство, ставки и льготы. Просто введите данные об участке в соответствующие поля, и расчет будет произведен здесь же. Простой в использовании компьютер для расчета земельного налога за секунду выдаст вам общую сумму, подлежащую уплате в ваш бюджет.
Земельный налог — это ежегодный денежный платеж землевладельца в государственный бюджет. Земельный налог относится к местным налогам и сборам. Иными словами, его окончательный процент определяется законодательным органом местного самоуправления федерального завоевания или Заксобрания. Процесс исчисления и уплаты земельного налога регулируется Налоговым кодексом и другими федеральными законами.
Важно! Компьютер земельного налога безошибочно рассчитывает сумму, которую необходимо заплатить, с учетом назначения участка, его местоположения, скидок и налоговых льгот. При расчете учитываются все положения федерального и регионального законодательства.
Плательщики налога на землю и ставки
（ Обязанность по исчислению (кроме физических лиц) и уплате земельного налога возникает сразу после вступления во владение любым земельным участком. Его платят как граждане, так и юридические лица. Основными категориями плательщиков земельного налога являются
В последнем случае речь идет об использовании государственной земли без права распоряжения (продажа, дарение, залог).
Федеральным законодательством (статья 394 Налогового кодекса РФ) определены две ставки земельного налога, применяемые ко всем вышеперечисленным налогоплательщикам.
Сельские земли, участки под дачи и сады, огороды (ФЗ № 217).
Объекты инфраструктуры общего пользования, занятые частным жилищным фондом
Предоставленные для таможенных нужд, обороны или безопасности страны
Местные законодательные органы имеют право увеличивать размер налога, не нарушая федерального законодательства.
Примечание: Индивидуальные предприниматели и население не могут рассчитывать налоги, вносить их в ИФНС или направлять уведомления. Однако рекомендуется проверить правильность расчета и не переплачивать.
Льготы и освобождение от уплаты налога
Налоговый кодекс предусматривает льготы для некоторых налогоплательщиков, полностью освобождая их от уплаты некоторых земельных налогов. Дополнительные льготы могут быть приняты региональными советами. Для правильного исчисления земельного налога необходимо исключить из налоговой базы некоторые объекты, не подлежащие налогообложению (статья 389 Налогового кодекса РФ). Среди них:
Льгота по земельному налогу предоставляется определенным категориям граждан и не зависит от назначения земли.
Список лиц, освобожденных от уплаты земельного налога в соответствии с Законом, может меняться с течением времени, поэтому перед расчетом налога рекомендуется использовать актуальную информацию. В настоящее время статья 1 Положения (ПП) № 395 ФНС России предоставляет право не платить земельный налог следующим лицам
Организации или физические лица могут утратить освобождение от уплаты земельного налога в случае изменения статуса налогоплательщика. В таких случаях Федеральная налоговая служба оставляет за собой право пересчитать земельный налог с даты утраты льготы.
Важно! Льготы по земельному налогу не всегда применяются автоматически, и для того, чтобы попасть в льготную категорию, необходимо подать заявление в ФНС.
Порядок уплаты
После введения единого платежа земельный налог подлежит уплате до 28 февраля после окончания отчетного года. Он зачисляется на единый налоговый счет, с которого сотрудники ФНС распределяют налог. В организациях действует система авансовых платежей, при которой заранее рассчитанная сумма уплачивается ежеквартально от имени текущего года в дополнение к задолженности за предыдущий год.
Организация рассчитывает земельный налог на следующий год, делит эту сумму на четыре квартала и выплачивает ее равными частями до 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
В конце года подсчитывается остаток, и недоимка выплачивается или компенсируется в случае переплаты. Граждане платят налоги один раз в год. За просрочку платежей начисляются штрафы.
Расчет с помощью калькулятора
Чтобы исправить результаты расчета, необходимо правильно ввести в компьютер корректные данные. Процесс расчета выглядит следующим образом
Ваш юрист Европейской Юридической Службы проинформирует вас о льготах, скидках и сборах.
Важно понимать, что расчет земельного налога является точным, но он носит справочный характер и поэтому не является юридически значимым основанием для действий.
При расчете земельного налога по подземной стоимости точным инструментом является калькулятор, который может сравнить ваши данные с налоговым уведомлением.
Как правило, расчет производится следующим образом
Дополнительными параметрами в формуле являются право собственности, льготы, доля собственности, налоговая скидка и месячный темп роста.
Пример расчета
Организация владеет участком, используемым для промышленного производства. Подземная стоимость участка составляет 20 млн рублей, а налоговая ставка в регионе — 1,5%. Однако в соответствии с законодательством региона организация имеет право на льготу в размере 50% от ставки налога. В 2022 году одна организация приобрела этот участок 15 июня и продала его 10 сентября 2023 года.
После этого земельный налог за 2022 и 2023 годы, который необходимо уплатить в 2023 и 2024 годах соответственно, рассчитывается по следующему виду
ks — стоимость земельного участка,
р — ставка налога с учетом льгот,
К1 — коэффициент, учитывающий возникновение (срок действия) права собственности на участок в течение налогового периода,
К2 — коэффициент, учитывающий возникновение (срок действия) права на налоговую льготу в течение налогового периода.
Подставив данные в формулу, получаем.
ЗП = 20, 000 000 000 х 0. 0075 х 0. 5 х 1 = 75, 000 руб.
К1 = 0. 67 (8 месяцев владения)
Пн = 20, 000 000 000 х 0. 0075 х 0. 67 х 1 = 100, 500 рублей.
Таким образом, земельный налог в 2022 году составит 75 000 рублей, а с 2023 года — 100 500 рублей. Эти суммы необходимо уплатить до 28 февраля 2023 и 2024 годов соответственно.
КАК РАССЧИТАТЬ НАЛОГ ПО КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТИ – КАЛЬКУЛЯТОР
Расчет земельного налога на основе подземной стоимости (калькулятор) — полезный инструмент для планирования будущих расходов. Земельный налог в обязательном порядке должны платить все землевладельцы, в том числе те, у которых есть определенные вечные периоды. Земельный налог не должны платить арендаторы и люди, использующие участок в качестве залога, так как официальным владельцем остается лицо, зарегистрированное в Росреестре.
Как рассчитывается земельный налог?
Базовой величиной, влияющей на размер земельного налога, является стоимость земли (КС). Форма расчета налога на 2016 год в соответствии с Законом о земле выглядит следующим образом
Налог = кс х п х нс х д х к ф-л, где:
kf — коэффициент. Используется, когда срок владения участком ограничен одним годом.
Как видно из прессы, основными понижающими факторами являются размер вашей доли в собственности и ставка налога, которую можно уточнить в Федеральной налоговой службе по вашему региону. О том, как рассчитать стоимость земельного участка с помощью калькулятора, можно узнать, обратившись в Земельный кадастр. Гораздо проще заказать выписку из Росреестра, в которой среди прочей информации указана кадастровая стоимость участка.
Пример расчета налога по кадастровой стоимости
Чтобы быстро рассчитать земельный налог исходя из стоимости подвала, используется калькулятор, без которого можно обойтись.
Предположим, что у вас четверть участка (0,25). Вы уточнили в ФНС действующую ставку земельного налога на вашу недвижимость и получили налоговую ставку 0,2%.
Налог = 1 млн рублей *0. 2/100 *0. 25 = 500 рублей — земельный налог с текущей подземной стоимости ¼ части участка. О том, как рассчитать кадастровую стоимость участка, вы можете прочитать на странице Star Service или заказать налоговую консультацию.
Стоит отметить, что Налоговый кодекс предусматривает льготы для разных категорий граждан. На сайте Федеральной налоговой службы вы можете найти список категорий граждан и объектов недвижимости, на которые распространяются льготы.
При тех же условиях существует расчет земельного налога за 6 месяцев (6 месяцев / 12 месяцев = 0,5), но с льготой (100 рублей).
Налог = 1 млн рублей *0. 2/100 *0. 5-100 = 150 рублей.
Расчет стоимости земельных участков с помощью калькулятора производится органом налоговой проверки, независимо от гражданина. После того как ФНС в установленном порядке рассчитала все налоговые ставки, по месту жительства владельца недвижимости направляется уведомление (адрес получает Росреестр по информации о собственнике). В уведомлении указывается окончательный расчет (с использованием показателей прибыли, ставки и доли) и срок уплаты. В большинстве случаев такое уведомление отправляется летом или осенью, но непосредственно процесс расчета налога регулирует ФНС.
Если в представленных расчетах есть ошибки, каждый гражданин вправе атаковать сумму земельного налога, включая уравнение рыночной стоимости с подземной стоимостью. Вычислители стоимости участков зачастую не учитывают многие важные факторы, которые резко увеличивают налоговую базу населения. Поэтому целесообразно обратиться к нам по поводу пересмотра кадастровой стоимости в случае необоснованно высокого земельного налога.
Что делать, если вам не пришел расчет налога на землю?
С 2015 года действует норма закона, обязывающая граждан уведомлять налоговую службу независимо от приобретения земли, в случае отсутствия налогового оповещения обращаться непосредственно в налоговую службу. Каждый гражданин может зайти в свой личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы и уточнить, сформирован ли расчет налога на объект недвижимости. Уплатить этот налог необходимо до 1 декабря 2016 года, как указано на сайте ФНС.
Как физические лица могут оплатить земельный налог?
В течение трех дней налог должен быть зачислен в качестве кредита на ваш участок. Проверить свой счет в ФНС можно через личный кабинет или обратившись непосредственно в территориальный отдел ФНС. Сохраняйте квитанции. Это поможет вам вернуть деньги в случае возврата или ошибочного возврата доставки.