При создании бизнеса часто встает вопрос о том, стоит ли выбирать индивидуальное предпринимательство или нет. В этой статье мы постараемся разобраться, какие презумпции следует учитывать при выборе.
LL C-Limited Liability Company — это юридическое лицо, образованное одним или несколькими участниками. Организовать ООО могут как физические, так и юридические лица. Общество имеет собственные активы и обязательства.
ИП — Индивидуальные предприниматели — это физические лица, которые имеют право заниматься предпринимательской деятельностью. Иными словами, индивидуальное предпринимательство — это не форма организации, а особый статус физического лица.
Именно этим объясняется разница между ООО и ИП, о которой мы расскажем ниже.
Разная ответственность по долгам
Еще до начала деятельности необходимо подумать о том, что будет, если что-то пойдет не так. Чем рискуют участники ООО и предприниматели?
Компания имеет утвержденный уставный капитал и формируется за счет вкладов ее участников. Обязательства ООО, если таковые имеются, считаются компенсированными за счет этого уставного капитала. Другими словами, партнеры фирмы находятся под угрозой лишения своего вклада в уставный капитал.
Эта история значительно отличается от ситуации с индивидуальными предпринимателями. Кроме того, имущество не является частью утвержденного капитала. Кроме того, имущество не делится на «частное» и «деловое». Это означает, что индивидуальный предприниматель отвечает по своим долгам всем имуществом, которое ему принадлежит. Это означает, что в случае банкротства имущество индивидуального предпринимателя идет «с молотка».
В статье 446 Гражданского кодекса РФ приведен перечень имущества, которое не может быть изъято в счет погашения долгов. К нему относятся, например, уникальные дома, личные вещи и предметы домашнего обихода.
Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что гораздо безопаснее открыть ООО на собственные средства. Тем более что минимальный утвержденный капитал для компании составляет всего 10000 рублей. Однако это не совсем однозначно. Дело в том, что существует понятие субсидиарной ответственности. Если ООО не может расплатиться со своими деловыми партнерами, клиентами и другими кредиторами, в том числе с государством, то его долги могут быть компенсированы за счет имущества тех, кому оказана помощь. Это владельцы ООО, административный персонал и другие сотрудники, например, главный бухгалтер или главный инженер.
Таким образом, если предприниматель накапливает долги, он рискует расплатиться по ним в обоих случаях. Конечно, положение индивидуального предпринимателя в этом отношении более опасно.
Разный подход к распоряжению средствами
Индивидуальный предприниматель имеет полное право приобретать средства по своему усмотрению. Например, он может без ограничений переводить деньги со своего бизнес-счета на личную банковскую карту. Такие права дают ему статус физического лица.
В отличие от индивидуального предпринимательства, ООО не может иметь таких прав. Расходы компании должны быть обоснованы и подтверждены документально. Чистая прибыль, если таковая имеется, должна облагаться подоходным налогом, хотя ООО может быть направлено на выплату дивидендов владельцам.
Разница в ведении учета
Независимо от применяемой системы налогообложения, все организации обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать финансовую отчетность в ФНС и РОССТАТ раз в год. Малые предприятия имеют право сдавать отчетность в упрощенном виде и вести упрощенный бухгалтерский учет.
Однако даже упрощенная бухгалтерия требует специальных знаний, и без привлечения бухгалтера не обойтись. Это означает, что придется тратить дополнительные деньги на зарплату, подоходный налог и страховые взносы.
Индивидуальные предприниматели, напротив, полностью освобождены от ведения учета и сдачи отчетности с помощью бухгалтера. Это не зависит от применяемого налогового режима.
Примечание: Освобождение от ведения бухгалтерского учета не отменяет обязанности ИП по Соответствие налоговой информации. Для целей исчисления налога, т. е. заполнения книги учета доходов и расходов.
Ведение книги не представляет особой сложности. При этом необходимо фиксировать все действия, совершаемые индивидуальным предпринимателем в ходе своей деятельности, и приобретать основные документы. Это позволяет бизнесменам, желающим сэкономить, выходить на самостоятельную работу.
Разница в отчетности
Подача отчетности ООО и ИП зависит от выбранного налогового режима. Однако даже если субъекты применяют один и тот же статус, например УСН, отчеты могут быть совершенно разными. Это связано с наличием работников.
Индивидуальные предприниматели могут работать самостоятельно, без наемных работников. В этом случае из отчетности полностью исключаются отчеты, связанные с начислением налога на доходы физических лиц, а также страховых взносов и взносов на страхование своих работников.
Организация не может работать без сотрудников — как минимум, требуется руководитель. Это означает, что необходимо подавать соответствующие отчеты, а их немало.
Разница в видах деятельности и системах налогообложения
В большинстве случаев индивидуальные предприятия могут осуществлять те же виды деятельности, что и ООО. Однако существуют исключения, такие как продажа алкоголя (за исключением пива и пивных напитков), страховая деятельность или ломбардная деятельность. Эти и некоторые другие виды деятельности в рамках индивидуального предпринимательства осуществляться не могут.
Что касается налогообложения, то у индивидуальных предпринимателей есть еще несколько вариантов. ИП доступны абсолютно все режимы налогообложения: классический (основной), упрощенная система, уплата ЕНВД (если этот режим введен в регионе) или деятельность на основе патента. Однако ООО не может выбрать патентную систему налогообложения, которая распространяется только на предпринимателей.
Разница в уплате страховых взносов
Организация выступает в качестве страховой компании для своих сотрудников. Это означает, что она уплачивает страховые взносы. Основой для начисления страховых взносов является заработная плата. Следовательно, если компания выплачивает зарплату сотрудникам, когда они не работают, взносы не уплачиваются.
Предприниматель застрахован. Это означает, что он платит страховые взносы в пенсионный фонд и в свой собственный медицинский фонд. Минимальные взносы уплачиваются в фиксированном размере. Кроме того, с дохода, превышающего 300 000 рублей, бизнесмен платит 1% в пенсионный фонд. Минус в том, что даже если деятельность не ведется или повреждена, фиксированный взнос все равно придется платить.
Разница в регистрации
Чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, человек заполняет заявление, платит 800 государственных рублей, берет свой паспорт и его копию и отправляет все это в налоговую инспекцию. Через пять дней он получает статус индивидуального предпринимателя.
Регистрация ООО несколько сложнее. Если участников больше, нужно подготовить устав, а также решение единственного участника или решение о заключении договора об учреждении. В последнем случае также необходимы протоколы общих собраний участников. На сегодняшний день государственная пошлина за регистрацию ООО составляет 4000 рублей. Кроме того, необходимы паспорта всех участников — физических лиц. Также необходимо сформировать уставной капитал в размере не менее 10 000 рублей.
Иными словами, регистрация ООО — более длительный и дорогостоящий процесс.
Выводы: что же выбрать
Однозначного ответа на вопрос, что лучше — ООО или индивидуальное предпринимательство, нет. Все зависит от конкретной ситуации. Рекомендуется оценить обе формы бизнеса по приведенным выше критериям и выбрать ту, которая наиболее соответствует вашим потребностям.
В общих чертах подход выглядит следующим образом Для «пробной эксплуатации» бизнеса в большинстве случаев достаточно индивидуального предпринимательства, особенно если вы планируете работать самостоятельно. Если же у вас есть амбиции создать серьезный бизнес и работать с более крупными контрагентами, целесообразно сразу зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью.
ИП vs. ООО: какую форму организации бизнеса выбрать?
Предприятия — это та сфера, где каждое решение имеет решающее значение. Выбор формы ведения бизнеса может оказать серьезное влияние на ваши деловые начинания.
В данной статье проводится сравнительный анализ двух наиболее популярных в России форм организации бизнеса — индивидуального предпринимательства и ООО. Каждая из них обладает своими уникальными характеристиками, преимуществами и недостатками, и правильный выбор может определить будущее вашего бизнеса.
А в чём разница?
Открывая индивидуальное предпринимательство, вы становитесь музыкантом, дирижером и билетным менеджером. Предпринимательская деятельность ведется физическими лицами (то есть вами), и все сделки осуществляются от вашего имени. Вы лично отвечаете за все аспекты бизнеса, но при этом несете персональную ответственность за любые финансовые риски.
Индивидуальное предпринимательство может быть зарегистрировано только на одно лицо, и в этой форме организации не существует понятия учредителя или участника. Другими словами, невозможно создать два или более отдельных бизнеса, принадлежащих одному и тому же лицу.
Все доходы от бизнеса считаются личной собственностью индивидуального предпринимателя. Если индивидуальный предприниматель снимается с налогового учета, это автоматически означает конец бизнеса и, соответственно, данной формы ведения бизнеса. Однако, как уже говорилось, даже после снятия индивидуального предпринимателя с налогового учета на его личное имущество может быть обращено взыскание при наличии долгов.
Для ООО требуется групповая игра. При регистрации учредители образуют новое юридическое лицо — юридическое объединение. Хотя организация создается на основе вкладов учредителей, ООО действует автономно и ведет бизнес от своего имени.
Группы» могут насчитывать до 50 человек. Причем это могут быть как физические, так и юридические лица. Учредители организации могут владеть долями в других компаниях. Для этого им не обязательно договариваться о совместной деятельности.
Если один из учредителей или член организации решит покинуть ее, это не приведет к распаду компании. Учредители оставляют за собой право изменить название организации, ее штаб-квартиру, размер финансового капитала и направление деятельности.
Даже в случае официальной ликвидации организации кредиторы лишены возможности предъявлять претензии и требования как к самой компании, так и к ее учредителям, за исключением некоторых случаев.
Хочу стать ИП — какие подводные?
Конечно, индивидуальное предпринимательство — очень привлекательная форма ведения бизнеса, ведь она сулит столько приятных преимуществ. Однако не стоит спешить в налоговую инспекцию. Лучше проанализировать все «за» и «против».
Положительные стороны:.
1. Легкая регистрация и закрытие.
Зарегистрируйтесь, попробуйте и, если решите, что это не для вас, закрывайте ИП. Нет проблем, если у вас есть долги.
ИП освобождает вас от сложных организационных процессов. Не нужно проводить собрания, составлять протоколы или уведомлять о смене адреса или имени.
3. свободное распоряжение доходами.
Вы имеете полный контроль над своими доходами. После уплаты налогов вы можете тратить деньги по своему усмотрению.
Только налоговый учет. Это значительно снижает затраты на ведение бухгалтерского учета по сравнению с организациями, которые вынуждены вести и бухгалтерский, и налоговый учет.
ИП могут воспользоваться налоговыми льготами, которые недоступны юридическим лицам, например, отсрочкой по уплате налогов и налоговыми льготами (ПСН).
6. не требуется уставной капитал.
Расчетные счета могут быть открыты на добровольной основе или при достижении лимита расчетов наличными между коммерческими организациями.
Размер штрафов более «демократичен» по сравнению с ООО. Вас не так тщательно проверяют, а суды более снисходительны.
Чего нет:
1. персональная ответственность.
Если бизнес имеет задолженность, личные активы могут быть использованы для погашения долга.
Налоги и непогашенные долги остаются на индивидуальном предпринимателе и после закрытия бизнеса.
Весь бизнес не может быть подарен или продан. Имущество может быть продано только по частям.
4. компании с ограниченной ответственностью.
Бизнес менее привлекателен для инвесторов, так как нельзя пригласить официальных партнеров.
Пенсионное и медицинское страхование должно оплачиваться регулярно. Справки о доходах и обстоятельствах не требуются.
6. ограничения по видам деятельности.
Некоторые виды деятельности могут быть недоступны для индивидуальных предпринимателей или могут требовать приобретения лицензии. Кроме того, индивидуальным предпринимателям сложнее участвовать в некоторых конкурсах, поскольку клиентам необходимо регистрировать юридическое лицо.
Может, ООО лучше?
Да или нет. В любом случае, если вы хотите открыть совместный бизнес, вам необходимо вступить в ООО. Однако вам следует знать о преимуществах и недостатках этой организационно-правовой формы.
Положительные стороны:.
1. ограниченная ответственность.
Вы не подвергаете риску свое личное имущество. Если что-то пойдет не так, обязательства по бизнесу останутся за компанией.
Вы даже можете продать бизнес и передать его своим наследникам, как в бизнесе, так и вне его. Главное, чтобы устав позволял это сделать.
В ООО может быть до 50 участников, поэтому вы можете привлекать партнеров и инвесторов.
4. нерасширяющаяся занятость учредителей.
Если вы хотите управлять бизнесом напрямую — не нужно подписывать договор.
Вы можете вложить деньги в ООО, не вступая в управление или не входя в бизнес.
6. различные виды деятельности.
Юридическое лицо имеет право осуществлять различные виды деятельности в соответствии с законодательством.
ООО имеет более высокий престиж в бизнес-среде, что может открыть двери для определенных коммерческих возможностей.
Чего нет:
Создание ООО требует больше времени и усилий, чем для индивидуального бизнеса. Вам нужно выбрать юридический адрес, определиться с названием, утвердить его и выбрать руководителя.
2 — Обязательно наличие утвержденного капитала.
Учредитель обязан сформировать уставный капитал, который является активом компании.
Участники ООО могут получать прибыль только в виде дивидендов.
ООО нуждается в управляющем, который действует от имени компании. Учредитель не может действовать от имени ООО без доверенностей.
5. сложности с бухгалтерским учетом и административными задачами.
Ведение бухгалтерского учета и отчетности сложнее и требует хорошего бухгалтера. Необходимо организовывать собрания участников и уведомлять налоговые органы об изменениях в деятельности компании.
За несоблюдение требований вам грозят крупные штрафы. В этом случае платить будет как руководитель, так и компания.
7. сложность и длительность ликвидации.
Чтобы закрыть ООО, вам нужно будет обновить кредиторов и выплатить государству аванс. Если активов недостаточно, учредитель обязан погасить долг.
Выбор между индивидуальным предпринимательством и обществом с ограниченной ответственностью зависит от многих факторов.
У индивидуальных предпринимателей есть выбор, если у них ограниченный бюджет и они хотят начать малый бизнес без особых проблем. Регистрация проще, налогообложение понятнее, все шаги соблюдены.
Однако если у вас амбициозные планы и вас привлекает перспектива создания более крупной компании, ООО предлагает больше возможностей. Они могут привлекать инвесторов и разделять ответственность. Это особенно удобно, если у вас есть партнеры.
И не забывайте о рисках. Если ваш бизнес связан с повышенным риском, корпоративная структура может обеспечить надежную защиту ваших личных активов.
Индивидуальный бизнес означает гибкость и свободу в управлении. Вы можете быстро реагировать на изменения и принимать решения. ООО означает возможность выхода на администрацию и более широкий рынок. Это может быть важно в корпоративной среде.
Помните, что независимо от вашего выбора, вы всегда несете ответственность за свой бизнес. Важно тщательно взвесить все преимущества и недостатки и проконсультироваться с экспертом.
Зарегистрируйтесь в качестве индивидуального предпринимателя, воспользовавшись нашими услугами, и получите пакет E-Reference Solutions, EDI и OFD — все, что нужно для организации ваших задач с нуля.
Рекламирует ООО «Астрал-Софт», НДС.
Сравниваем ИП и ООО: в чем плюсы и минусы
В этой статье в удобной таблице представлены все различия между индивидуальным предпринимательством и ООО. Эксперты акцентируют внимание на особенностях регистрации, ведения хозяйственной деятельности и бухгалтерского учета, оформления бизнеса и субсидиарной ответственности по обязательствам. Вы сможете быстро оценить все преимущества и недостатки и выбрать подходящую форму бизнеса.
В этой статье в удобной таблице представлены все различия между индивидуальным предпринимательством и ООО. Эксперты акцентируют внимание на особенностях регистрации, ведения хозяйственной деятельности и бухгалтерского учета, оформления бизнеса и субсидиарной ответственности по обязательствам. Вы сможете быстро оценить все преимущества и недостатки и выбрать подходящую форму бизнеса.
Сравнительная таблица индивидуальных предприятий и ООО
Общее налогообложение: платите НДС, налог на прибыль и другие налоги. УСН или ПСН: можно выбрать особый статус.
Очистка ООО через процедуру банкротства прекращает обязательства ООО перед кредиторами. Исключение: законом или иным правовым актом исполнение обязательств ликвидируемого юридического лица возлагается на других лиц (по возмещению вреда, причиненного жизни или здоровью) (ст. 419 ГК РФ).
Читайте далее о том, как стать индивидуальным предпринимателем и создать ООО.
Как стать индивидуальным предпринимателем
Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, необходимо зарегистрироваться в налоговых органах в качестве ИП. Объявляется государственная регистрация индивидуальных предпринимателей. Подайте все необходимые документы в ИФНС России по месту жительства. Налоговые органы внесут сведения в ЕГРИП в течение пяти рабочих дней.
За осуществление деятельности в качестве ИП без государственной регистрации грозит штраф от 500 до 2000 рублей (ст. 14.1 КоАП РФ).
Чтобы зарегистрироваться, подготовьте.
Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р21001),
Подтверждение оплаты государственной пошлин ы-один 800 рублей. Если вы направляете документы на регистрацию в электронном виде, в том числе в МФЦ или нотариусу, то оплачивать госпошлину не нужно.
Подпись на заявлении и копия паспорта должны быть заверены. Исключение — заявитель может либо направить документ напрямую и одновременно представить паспорт, либо документ в электронном виде может быть подписан усиленной специальной подписью заявителя.
Документы можно подать в налоговую инспекцию непосредственно или в электронном виде через сайт налогового органа, через нотариуса, через МФЦ. Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя можно через сервис «Госуслуги». Для этого достаточно войти в личный кабинет и, следуя инструкциям, заполнить форму с данными индивидуального предпринимателя и определить его НДС. После этого страницу можно закрыть. Уведомление о проверке будет отправлено на вашу электронную почту.
Индивидуальному предпринимателю может быть присвоена личная печать, которая является его собственным расчетным банковским счетом.
Как создать и зарегистрировать ООО
Члены AE вносят вклад в утвержденный капитал, назначают менеджеров и совместно принимают ключевые решения. Участники компании являются собственниками бизнеса и получают долю прибыли, то есть долю в доходах. В то же время участники не обязаны становиться сотрудниками компании.
В обмен на капитал, предоставленный компании, участник получает долю ответственности в созданной компании и может переуступать ее другим лицам.
У компании есть отдельное недвижимое имущество. При этом участники ООО, создающие такую компанию, не имеют права собственности на имущество ООО.
Чтобы зарегистрировать ООО, вам необходимо
Укажите юридический адрес и определите, что по этому адресу находится штаб-квартира компании. Например, арендуйте помещение или используйте свидетельство о праве собственности на помещение.
[Okved]. Вы должны указать код, состоящий не менее чем из четырех знаков. Это означает, что вид деятельности должен быть выбран более конкретно.
Если ООО создается несколькими участниками, то подать консультационный договор и протокол общего собрания,
После создания утвержденного капитала и зачисления средств на счет, документы подаются регистратору. Запись можно сделать как в электронном, так и в офлайн-режиме — через «Ворота Госуслуг» на сайте Nalog.ru, напрямую у нотариуса, напрямую в налоговой инспекции и в электронном виде в налоговой инспекции.
Для вступления в ООО необходимо подать заявление в ФНС по форме Р11001. Налоговая служба должна быть выбрана в головном офисе ООО. Это должен быть регистратор, а не просто налоговая инспекция, куда подается заявление.
Заявление должно быть подписано каждым учредителем. Это может сделать налоговая служба, но все должны встретиться лично. Можно также подписать заявление у нотариуса, тогда не обязательно всем идти в отделение ФНС.
Заявление на регистрацию ООО можно подать на портале «Госуслуги». Для этого требуется специальная электронная подпись и специальная программа, которую можно скачать на сайте ФНС. Заявителем может быть руководитель или один из учредителей компании. Однако в заявлении необходимо обязательно указать заявителя.
ВОПРОС: Гражданам выдаются свидетельства о праве на наследство в качестве индивидуального предпринимателя, но при выдаче свидетельства о праве на наследство статус индивидуального предпринимателя утрачивается. Теперь открыто новое индивидуальное предприятие. Как это повлияет на процесс взыскания?
ОТВЕТ: Прекращение и последующее приобретение статуса индивидуального предпринимателя не влияет на данную ситуацию. Когда физическое лицо приобретает статус индивидуального предпринимателя, оно остается тем же физическим лицом и прекращает свои отношения как физическое лицо, но с правоспособностью заниматься предпринимательской деятельностью.
Если единоличный владелец закрывается и получает физическое лицо для возобновления деятельности, это также не влияет на обязанность погашения долгов. Физическое лицо, имеющее индивидуальную предпринимательскую собственность, отвечает всем своим имуществом. Имущество физического лица-предпринимателя юридически не делится на его личное имущество и имущество, используемое в бизнесе (Решение N07AP-7807/10 от 7 от 10 ноября 2010 года).
Узнавайте о новых материалах в Телеграм-боте
Робот расскажет вам о том, что опубликовано в статьях и видео по вашим интересам и что выпустили ваши любимые авторы. Он также знает, как взять важные вопросы под контроль, и приглашает вас принять участие в розыгрыше призов!
Главное за неделю в рассылке «Что делать Юристу»
Профессиональные новости сообщества и лучшие материалы
Нажимая «подписаться», вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
‘Что должны делать юристы’ width =’ 0 ‘height =’ 0 ‘ />?
Он знает все о взаимодействии с налоговыми органами, имеет 15-летний опыт работы в изображении и расследовании финансовых преступлений и связанных с ними налоговых проверок.