Добрый день, мне нужен совет. Может ли физическое лицо сдавать коммерческую недвижимость (офисное помещение) ИП (ООО) по договору на год или дольше, при этом уплачивая налоги 13%, или это будет нарушением закона?

Вы, Александр, имеете полное право использовать свое имущество, которое является вашей собственностью, по своему усмотрению, включая возможность сдачи в аренду на длительный срок, как для индивидуального предпринимателя, так и для общества с ограниченной ответственностью.

Сумма арендной платы подлежит налогообложению НДФЛ в размере 13%.

Если арендатор задерживает налог при перечислении вам арендной платы и отражает начисленный и удержанный налог в своей бухгалтерии, то вам не нужно самостоятельно оплачивать налог.

В случае, когда арендатор не удерживает налог и перечисляет полную сумму, согласованную в договоре аренды, необходимо помнить о необходимости подачи декларации по форме 3-НДФЛ о полученном доходе и самостоятельной оплате налога в размере 13% до 15 июля следующего года.

Если вы зарегистрируетесь как индивидуальный предприниматель, то вы сможете платить налог в размере 6%, что будет выгоднее для вас. Кроме того, при уплате страховых взносов как ИП (в 2018 году около 32 тыс. руб), сумма налога 6% будет уменьшаться на величину уплаченных страховых взносов.

Приветствую! Как физическое лицо, вы имеете право сдавать ваше собственное имущество в аренду. Однако, если вы получаете доходы от этой деятельности, вы также обязаны уплачивать налоги. Налоговые органы считают такую деятельность предпринимательской, поскольку это систематическое получение дохода. Систематическим считается, если вы получаете доход более трех раз подряд. Проще говоря, если вы планируете заниматься этой деятельностью на протяжении длительного времени, вам следует зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. Если же ваш доход является единовременным, вам достаточно подать декларацию о доходах и уплатить 13% налог.

Вступление В моей текущей сфере деятельности, связанной с продажей игр через мой собственный веб-сайт, партнерские платформы и другие интернет-ресурсы, я сталкиваюсь с определенными вопросами в области налогообложения и учета финансовых операций. В частности, для меня важно правильно оформить и отразить доходы и расходы, которые осуществляются через личные карты и электронные кошельки. Я также заинтересован в учете валютных операций в рамках Упрощенной системы налогообложения (УСН) и возможных налоговых обязательств при использовании иностранных платежных систем, таких как WebMoney. Кроме того, я хотел бы знать, как учитывать комиссии платформ и бирж, а также риски и возможности оптимизации налогообложения. Наконец, я также интересуюсь возможными налоговыми вычетами и льготами, а также стратегиями, которые помогут мне минимизировать налоговые обязательства. Я также хотел бы получить информацию о возможных расходах, которые могут быть учтены в уменьшение налоговой базы по УСН, и правилах документирования таких расходов, особенно в случае оплаты через карту другого лица без использования расчетного счета. Я также интересуюсь возможностью учета комиссий банка или платежной системы как расходов по УСН и рисками, связанными с использованием личной карты для бизнес-операций с точки зрения налоговой проверки.

Советуем прочитать: Министерство здравоохранения Свердловской области

Существует возможность, что натуральное лицо может являться владельцем участка земли, если в документе о праве указано, что истинным правообладателем является администрация муниципалитета.

В тренажерном зале требуют подключение моей банковской карты для продления месячного абонемента. Я пытаюсь объяснить им, что для меня удобнее оплачивать наличными каждый месяц самостоятельно (раньше я так и делала, а теперь они захотели что-то изменить), без всяких автоматических списаний. В ответ они говорят, что у них есть такое правило — только с привязкой карты. Могут ли они отказать в оказании услуг зала, если я не хочу привязывать карту? И могу ли я поднять вопрос о том, что они не имеют права устанавливать такие правила?

Приветствую! Есть ли возможность арендовать только рабочее пространство, если условия договора не разрешают субаренду помещения?

Мы — компания с ограниченной ответственностью, специализирующаяся на импорте автомобилей из Китая для частных лиц посредством агентских договоров. Хотелось бы получить разъяснения и подробное описание потенциальных рисков, связанных с возможностью включить в агентский договор с частным лицом условия о подписании договора купли-продажи либо с китайским юридическим лицом, либо с другими физическими лицами.

Сдача в аренду недвижимости самозанятыми: что можно, что нельзя, что скоро изменится

Доходы от аренды имущества, не относятся к облагаемой налогом профессионального дохода категории. Однако, существует особое правило для жилой недвижимости. Сдача квартир в аренду является одним из наиболее популярных видов деятельности среди самозанятых.

Доходы, полученные от аренды недвижимости, не подлежат налогообложению по налогу на профессиональный доход. Впрочем, жилую недвижимость здесь является исключением.

Стоит отметить, что аренда квартир является одним из самых распространенных видов занятости для самозанятых людей. И это действительно так, так как налог на доходы физических лиц является наиболее выгодным режимом для собственников квартир. Ведь ставка этого налога составляет всего 4%, что ниже, чем ставка НДФЛ и налога по УСН.

Советуем прочитать: Пошаговая инструкция по подшивке документов

Жилая недвижимость

Я ранее предоставлял расчеты на следующий год, связанные с пенсионерами, которые сдают свою квартиру.

Из указанных объяснений можно сделать вывод, что для наибольшей выгоды при сдаче жилого помещения рекомендуется воспользоваться режимом самозанятого и применять налог на профессиональный доход.

Возможностей для аренды (наема) не ограничиваются только квартирой, поскольку дом и комната также являются объектами жилой недвижимости.

Занятость по трудовому соглашению не станет препятствием при регистрации статуса самозанятого по сдаче в аренду жилого помещения.

Арендовать можно и своё жилье, и арендованное. Согласно письму Минфина от 09.12.2019 № 03-11-11/95717, также будет взиматься налог на прибыль от субаренды.

Многие задаются вопросом: следует ли уплачивать налог с суммы, которую жильцы передают владельцу квартиры в качестве коммунальных платежей.

В письме Министерства финансов от 29.05.2019 № 03-11-09/40094, которое было передано через письмо Федеральной налоговой службы от 13.06.2019 № СД-4-3/11446@, говорится о том, что если размер оплаты за коммунальные услуги зависит от реального потребления и регистрируется счетчиками (например, для электроэнергии и воды), то сумма компенсации, которую арендатор выплачивает арендодателю за такие коммунальные расходы, не считается профессиональным доходом. То есть такая плата за коммунальные услуги, полученная от арендатора, не подлежит налогообложению НДФЛ.

Самозанятые госслужащие тоже имеют возможность заниматься таким пассивным бизнесом. В прошлом году в Государственную Думу был представлен законопроект № 1036054-7, который предусматривал аналогичные права для должностных лиц. Автор проекта надеялся, что министры, депутаты и члены Совета Федерации получат право на аренду жилья по нотариально заверенному договору. Однако этот проект был отправлен в архив, и крупные чиновники и депутаты так и не смогли воспользоваться этой возможностью для сдачи своих квартир по нотариально заверенному договору.

Нежилая недвижимость

В Федеральном законе № 422-ФЗ, датированном 27 ноября 2018 года, явно указано ограничение на аренду коммерческой недвижимости.

По информации, содержащейся в письме Минфина от 27.12.2019 под номером 03-11-11/102607, также было объявлено о запрете.

Несмотря на это, время от времени появляются предложения переформулировать закон и предоставить людям возможность сдавать в аренду любое имущество и уплачивать налог на доходы от этого.

Советуем прочитать: Выплаты за орден Мужества: кто может получить и как оформить

Однако Министерство финансов настаивает и заявляет, что они не знают о таких планах у правительства.

По информации от Министерства финансов, изложенной в официальном документе под номером 03-11-11/104183 от 30.11.2020, делается известно о следующем.

Апартаменты

Недавно Министерство финансов выпустило письмо с номером 03-11-11/106478 от 07.12.2020 года, где было пояснено, что для доходов, полученных от аренды квартир, не применяется особый налоговый режим для индивидуальных предпринимателей.

Суть заключается в том, что согласно положениям Жилищного кодекса, апартаменты являются помещениями, не предназначенными для проживания.

В соответствии с пунктом 2 статьи 15 Жилищного кодекса под жилым помещением понимается закрытое помещение, которое является недвижимым имуществом и предназначено для постоянного проживания граждан (соответствует установленным санитарным и техническим правилам и нормам, а также другим требованиям законодательства).

Апартаменты не входят в категорию жилых помещений в соответствии с пунктом 1 статьи 16 Жилищного кодекса. В этом пункте указывается, что к жилым помещениям относятся жилой дом, его часть, квартира, ее часть и комната. Четкое определение этих понятий содержится в пунктах 2-4 данной статьи Жилищного кодекса.

В скором времени можно ожидать изменений в сфере жилой недвижимости. Сенат разрабатывает необходимые изменения в жилищном кодексе.

Апартаменты получат статус жилого помещения, что позволит гражданам регистрироваться в них.

В случае, если апартаменты рассматриваются как жилое помещение, владельцы-арендодатели смогут стать самозанятыми и уплачивать налог на доходы по ставке 4% с суммы, полученной от сдачи такой недвижимости (если арендаторы являются физическими лицами).

Подготовкой изменений в Жилищный кодекс, направленных на определение законового положения многофункциональных зданий и апартаментов, занимается специальная группа, созданная в рамках комитета Совфеда по федеративному устройству и региональной политике. В состав этой группы входят сенаторы, представители Министерства строительства и экспертного сообщества.