Подборка наиболее важных документов, касающихся просьбы ООО о сохранении документов после проверки, например, нормативные акты, формы, статьи, рекомендации экспертов.
Судебная практика.
Определение Верховного Суда РФ от 16 сентября 2009 г. по делу N 55-Д09-10, в соответствии с пунктом 1 статьи 27 ГПК РФ. В соответствии с пунктом 1 статьи 27 ГПК РФ, п. 27, ст. 1, ст. 1 ГПК РФ. 3ч. 6 Постановления Государственной Думы Совета Федерации «Об объявлении амнистии в связи со 100-летием образования в России государственной территории». Согласно показаниям свидетелей У. (секретарь наблюдательного совета ЗАО), З., В., до проведения вышеуказанного собрания акционеров было утверждено заседание наблюдательного совета. Положения были утверждены внеочередным собранием внеочередного совета 25 апреля 2002 года. Решение (т. 1, с. 206-208). Все документы, относящиеся к данному вопросу, хранились в сейфе Щапова. ООО «» было зарегистрировано. Через неделю Щапов, как генеральный директор ЗАО, принял решение об оформлении и регистрации ООО в поселке. Согласно показаниям свидетеля У, при перерегистрации доли участников были перераспределены по указанию Щапова. В связи с этим он написал два варианта протоколов заседаний Наблюдательного совета. Оба этих издания он подписал членами Наблюдательного совета и не сообщил членам Наблюдательного совета о внесении в них каких-либо изменений.
Статьи, комментарии и ответы на вопросы
Статья: Ключевые документы: процессы и условия хранения (Данилова О.К.) («Налоговый аудит», 2011, n 6) Вопрос: ООО находится в процессе ликвидации. Все бухгалтерские и учредительные документы переданы в ликвидационную комиссию. Какие документы необходимо сохранить, и в течение какого времени юридическое лицо находится в стадии ликвидации или ликвидации?
Статья: Основные документы организации (Мельникова Ю.А.) («Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение», 2011, n 12) Вопрос: ООО находится в процессе ликвидации. Все бухгалтерские и учредительные документы переданы в ликвидационную комиссию.
Регулирующие органы.
ФНС России от 13 сентября 2012 г. АС-4-2/15309@ Могут ли налоговые органы провести налоговую проверку после ликвидации юридического лица и после приостановления деятельности юридического лица при реорганизации?
Правовые ресурсы
Какие документы хранить после ликвидации ООО
К середине 2018 года во многих «транзакционных» соглашениях с налоговыми органами были прописаны УП, но не сразу.
Деятельность ООО вылилась в четыре коробки с документами.
У ООО нет обязательств перед сотрудниками, бюджетами и кредиторами.
Я знаю, что закон требует хранить документы ООО, в зависимости от вида, до 75 лет, но не устанавливает ответственности за их утрату.
Я не хочу хранить все документы.
Конечно, можно сохранить только самые важные документы, остальные могут быть потеряны на долгое время.
Я хотел бы знать, какие документы нужно хранить очень тщательно, а какие в этом не нуждаются.
Здравствуйте Александр, у вас должен быть фонд сохранившихся документов и фонд документов, срок хранения которых уже истек — подлежащих уничтожению.
Оставшиеся документы подлежат передаче в государственный архив и хранению. Есть договор на хранение этих документов.
Такая обязанность возникает в соответствии с Федеральным законом от 22 октября 2004 г. N 125-ФЗ «Об архивном деле в Российской Федерации»,
Статья 23 предусматривает обязанность передачи документов в архивные учреждения в соответствии со сроками хранения.
10. архивные документы, образовавшиеся в ходе расчистки негосударственных организаций, в том числе банкротов, в деятельности и включенные в состав Фонда Российской Федерации, и архивные документы, срок временного хранения которых не истек, передаются Клиринговой комиссией (ликвидатором) либо Клиринговой комиссией (ликвидатором) или синдикатом по банкротству и банкротства в бесперебойное состояние компетентных государственных или муниципальных архивов, подлежащих охране на основании договора между В этом случае ликвидационная комиссия (ликвидатор) или банкротство организует заселение архива ликвидируемой организации, в том числе учреждения, ликвидируемого в результате банкротства.
Это подтверждается, например, письмом Минфина России от 29. 07. 2011 N 03-02-07/1-267.
В соответствии с подпунктом 8(1) статьи 23 Кодекса налогоплательщикам необходимо в течение четырех лет обеспечить сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов и и (удержания) налоговых платежей.
Дополнительно сообщаем, что Приказом Министерства культуры Российской Федерации от 25. 08. 2010 N558 разработанный в соответствии с Федеральным законом от 22 октября 2004 г. N 125-ФЗ Порядок организации архивного дела в Российской Федерации был утвержден. Перечень типовых файлов.
Однако он не устанавливает ответственности за их утрату.
Мы не говорим, что здесь нет ответственности.
Статья 13.20 Нарушение правил хранения, комплектования, учета или использования архивных документов
Нарушение правил хранения, комплектования, учета или использования архивных документов, за исключением случаев, предусмотренных статьей 13.25 настоящего Кодекса -.
влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от 300 до 500 рублей; в размере от 100 до 300 рублей.
Что делать с документами после ликвидации ООО
В процессе ведения бизнеса составляется большое количество отчетов, подписываются многочисленные договоры и оформляются приказы. Соблюдение этих документов признается обязанностью юридического лица (ст. 50 закона 14-ФЗ от 08. 02. 98). Заботиться о соблюдении требований должен непосредственный руководитель компании. После очистки компании все дела могут быть переданы в государственный или частный архив. Эксперты описали особенности этого процесса
Какие документы придется сдать на хранение
Прекращение коммерческой деятельности не должно нарушать законные интересы третьих лиц. Поскольку после закрытия компании невозможно запросить у нее справку или письменное объяснение, вся важная информация передается на ответственное хранение. Затем профессиональная организация предоставляет доступ к трудовым отношениям, бюджетным расчетам, платежам кредиторов и т. д. Перечень материалов, передаваемых в дело, включает традиционные
Список № 558 Министерства культуры от 25. 08. 10 разделен на 12 больших разделов. Отправка документов на хранение приводит к потере важных данных. Например, фонды, не выплачивающие зарплату, могут потребовать документы, подтверждающие срок службы сотрудника. Необходимость в уточнении часто возникает, когда люди уходят в богатый отпуск. Если к тому времени компания-работодатель прекратит свое существование, в файле будет выдана соответствующая справка. Учредителям могут понадобиться документы для урегулирования налоговых проверок и финансовых споров с кредиторами.
Правовое регулирование
Процесс подготовки и передачи необходимых документов в дело регулируется законом №. 125-ФЗ от 22.10.04 и № 402-ФЗ от 06.12.11, а также приказами Министерства культуры РФ № 558 от 25.08.10 и № 1182 от 31.07.07. Если речь идет о прерывании длительных исторических операций, то здесь также действует приказ Центрархива СССР от 15.08.88. применяется. Нормативное право используется в отношении дел 80-90 годов прошлого века.
Очень важны и договорные отношения (ст. 23 Закона 125-ФЗ, ст. 23). Территориальное подразделение Федеральной архивной службы РФ принимает от НКО только документы по личному составу. Остальные документы и материальные ценности предприятия должны хранить самостоятельно. Документы нельзя просто уничтожить после очистки ООО. Решение — закрыть договор. Договор может быть заключен на оказание услуг государственным структурам или специализированным центрам.
Несколько иная проблема возникает при реорганизации бизнеса. В этом случае дело переходит к компании-правопреемнику. Если деятельность филиала или дилерского центра прекращается, дела просто передаются в центр. Документы должны быть переданы в вышестоящую инстанцию в соответствии с правилами, установленными местными директивами и постановлениями. В этом случае бизнес не подвергается санкциям.
Сроки хранения
Наш Клиринговый совет должен рассмотреть вопрос о передаче документа в определенную группу. В целом нормативный закон выделяет две категории (статья 3 закона 125-ФЗ)
| Тип. | Устав. | Наиболее распространенный Срок хранения документов |
|---|---|---|
| Постоянный. | Закон не устанавливает временных рамок | Устав, штатное расписание, каталог учредителей, перепись ликвидаторов и т.д. |
| Временный. | Основное внимание на этапе закрытия компании уделяется подготовке долгосрочных дел (более 10 лет). В большинстве случаев это досье на сотрудников. Эта группа содержит письменные свидетельства трудовой деятельности людей | трудовые договоры, соглашения об обработке персональных данных, штатные расписания и реестры учета — все они хранятся не менее 50 лет. Если документы были оформлены до 1 января 2003 года, срок хранения досье увеличивается до 75 лет (ст. 22.1 закона 125-ФЗ). Ограничение в 45 лет установлено для календарей несчастных случаев и отчетов о несчастных случаях. |
| Клиринговая палата также предоставляет временные архивные документы (до 10 лет). Такая обязанность возникает, если соответствующий срок не истек. | Например, налоговые декларации, бухгалтерская отчетность, контрольные отчеты, ключевые документы и хозяйственные договоры хранятся в течение пяти лет (ст. 29 Закона 402-ФЗ от 11.12.06). |
До передачи документов профессиональному органу за их хранение отвечает ликвидационная комиссия.
Формирования дел
Подготовка документов должна осуществляться в соответствии с Положением о Росархиве от 06. 02. Установленный порядок включает в себя следующие этапы.
Все листы пронумерованы карандашом и имеют твердую обложку с четырьмя отверстиями. Металлические скрепки удаляются. Неформатированные папки помещаются в закрытую коробку с замком. В верхней части папки внутренний каталог размещает указатель номера страницы и листа в конце. При оформлении папки необходимо соблюдать хронологический порядок.
Обложки оформляются по единому стандарту. На бланке указывается название государственного или частного архива, название ликвидируемой компании, заголовок дела, даты начала и окончания срока хранения, количество томов. Аналогичное примечание относится и к делам постоянного хранения.
Электронные документы переносятся на носители по описи. Подготовка включает в себя проверку качества записи, комплектацию опечатанных дел и сопроводительных писем. Устаревшие требования к подготовке изложены в разделе 3.6 Правил Росархива.
Если у клиринговой палаты нет времени на изучение многочисленных инструкций, она имеет право поручить этот проект посреднику. Специализированные фирмы могут подготовить документы к подаче. Стоимость услуг зависит от сферы и цели работы.
Правила уничтожения сведений
Чем грозит нарушение порядка хранения
Единой судебной практики по исполнению процессуальных нарушений не существует. За утрату информации и важных документов членам ликвидационной комиссии грозит наказание в соответствии со статьями Кодекса об административных правонарушениях РФ. Утрата документов или их ненадлежащая охрана является административным правонарушением.
Санкции перечислены в статье 13.25 Кодекса. Они носят общий характер и применяются при серьезных отклонениях от правил. Сотрудникам, совершившим проступок, грозит штраф в размере 2 500-5 000, а самим хозяйствующим субъектам — 200 000-300 000 рублей. Привлекать к ответственности нарушителей имеют право Банк России (ст. 23. 74 КоАП РФ) и должностные лица Государственного архива (ст. 28. 3 КоАП РФ).
Заключение
Ликвидация компании накладывает на комиссию определенные обязательства. Вся юридическая или иная информация, представляющая ценность, должна быть передана ответственному сотруднику службы безопасности. Государственные органы должны принимать только личные дела сотрудников. Основанием для передачи другого документа является договор. Прежде чем отправить документ в досье, его необходимо подготовить. Все листы нумеруются и архивируются в папке. Невыполнение просьбы грозит административной ответственностью и штрафами.