Содержание банковской выписки: необходимые документы

Определение Восьмого кассационного суда общей юрисдикции от 16.05.2023 N 88-9688/2023
Категория спора: Купля-продажа автомобиля.
Требования: О признании договора недействительным в целом.
Обстоятельства: Истец указал, что является взыскателем по исполнительному производству, возбужденному в отношении должника, по взысканию денежных средств. Ответчик реализовал автомобиль своему родственнику, что лишило истца возможности получить исполнение за счет этого имущества.
Решение: Удовлетворено частично. Банковская выписка, представленная в качестве доказательства, содержит информацию о переводах денежных средств между сторонами, не связанную исключительно с оплатой автомобиля по оспариваемому договору.

Определение Восьмого кассационного суда общей юрисдикции от 14.03.2023 N 88-4333/2023
Категория спора: Розничная купля-продажа.
Требования: О признании сделки недействительной, применении последствий ее недействительности.
Обстоятельства: Истец указал, что ответчику принадлежал на праве собственности автомобиль, который он реализовал своему родственнику, проживающему с ним в одной квартире. Эта сделка лишила истца возможности получить исполнение за счет этого имущества.
Решение: Удовлетворено частично. Банковская выписка, представленная в качестве доказательства, содержит информацию о переводах денежных средств между сторонами, не связанную исключительно с оплатой автомобиля по оспариваемому договору.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Статья: Представление выписок по операциям на счетах физлиц: какие ошибки приводят к штрафным санкциям
(Ершов А.)
(«Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке», 2022, N 6) Приказом ФНС России от 31.12.2019 N ММВ-7-2/679@ утверждены в том числе формы выписок и справок, в соответствии с которыми банк представляет информацию по запросам налоговых органов. Представляемые банками выписки должны содержать информацию, отражаемую в графах 6 — 15 таблицы 2 Приложения N 3 к этому Приказу.

Законодательные акты

Регламент Центробанка России от 13.11.2015 г. № 503-П
(изменения от 02.11.2021 г.)
«О порядке открытия и ведения депозитариев счетов депо и других счетов»
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.12.2015 г. № 40137) 12.5. Отчёт о операциях по счёту депо и выписка по счёту депо должны содержать фамилию, имя и отчество (при наличии последнего) депонента — физического лица или полное фирменное наименование и (или) международный банковский идентификационный код SWIFT BIC депонента — юридического лица, иные сведения, позволяющие идентифицировать депонента, а также номер счёта депо, по которому представляется отчёт о операциях или выписка.

Как получить выписку по банковскому счету?

Для получения выписки необходимо лично обратиться в банковское отделение и предоставить паспорт и данные по счёту. Если выписка запрашивается третьим лицом, требуется доверенность. Кроме того, выписку можно получить:

• По почте РФ – путём отправки заказного письма или через обратную связь на сайте банка;
• По электронной почте – оформив запрос по телефону или через онлайн-чат;
• Через SMS-сообщение – доступно при наличии опции смс-информирования;
• Через банкомат – при наличии привязанной банковской карты можно получить информацию о последних 10 транзакциях.

Важно помнить, что для полной и детализированной информации рекомендуется обращаться в банковское учреждение лично.

Источник изображения: citibank.livejournal.com

Какие данные включены в выписку?

Не существует строгих правил формата. Существует лишь перечень обязательных данных, которые должны присутствовать:

• Наименование банка;
• Реквизиты;
• Данные о счете клиента;
• Остаток средств на счету;
• Операции по зачислению и списанию;
• Валюта операций;
• Время и дата операций;
• Счет отправителя;
• Текущий баланс счета.

Для каждой операции указываются дата, счет контрагента и сумма. Такие выписки составляются ежедневно в соответствии с активностью расчетных счетов компаний и выдаются при личном обращении в банк.

Где получить выписку, если банк закрыт?

Некоторые финансовые учреждения вынуждены прекратить свою деятельность. Например, клиент купил автомобиль в 2018 году, а в 2019 году налоговая инспекция потребовала предоставить выписку для подтверждения источника средств. Но если банк уже закрылся, что делать?

Существует решение: необходимо посетить веб-сайт Центробанка РФ и перейти в раздел «Ликвидация кредитных организаций». На странице выбрать конкретный банк, обслуживавший клиента, и найти информацию о временном администраторе (данные указаны в соответствующем приказе). Запрос на выписку следует направить именно временному администратору. Учитывайте, что временная администрация назначается на срок до 6 месяцев с момента закрытия банка, который может быть продлен до 18 месяцев в определенных случаях.

Банковская выписка и её значимость

При открытии любого банковского продукта клиент получает счет для проведения финансовых операций. Для отслеживания всех транзакций формируется банковская выписка. Она может быть полезной в различных жизненных ситуациях, например, для подтверждения или опровержения операций, удостоверения налоговых обязательств и многого другого.

02.07.19, обновлено 12.01.22 —> 40.8k 20 Поделиться

Высшее образование в области «Журналистика» получено в Университете Лобачевского. Более 4 лет работал с физическими лицами в банках НБД Банк и Волга-Кредит. Опыт работы в газете и на телевидении Нижнего Новгорода. Является аналитиком в области банковских продуктов и услуг. Профессиональный журналист и копирайтер в финансовой среде nikitin@brobank.ru Открыть профиль

Представлена информация, подготовленная командой Бробанк.ру о выписках.

Разновидности выписок для физических лиц

Существует несколько типов выписок, которые зависят от статуса владельца счета и вида банковского продукта, связанного с этим счетом.

Если потребуется, выписка будет напечатана на бумаге и заверена специалистом банка.

1. Выписка по вкладу. Формируется по запросу клиента и может быть предоставлена в виде распечатки в сберегательной книжке. Содержит информацию о текущем балансе, поступлениях и списаниях.
2. Выписка по расчетному счету. Составляется ежедневно по счетам компании или индивидуального предпринимателя и может быть получена за определенный период.
3. Выписка по кредитному счету. Показывает сумму взносов и снятий, детализацию процентов и основного долга, а также остаток задолженности. В случае кредитных карт обычно указывается минимальный обязательный платеж.

В настоящее время широко предлагается электронная выписка, аналог бумажной, доступная через онлайн-банк или по электронной почте. При необходимости она может быть заверена в отделении банка.

Способы получения банковских выписок

Как получить выписку по счету, зависит от типа услуги, предоставляемой банком. Для физических лиц выписка составляется моментально и, если нужна только для личного пользования, заверять ее не требуется. Для представления в различные инстанции выписку необходимо заверить в отделении банка.

• Запрос в отделении банка;
• SMS-уведомление;
• Получение электронной выписки в интернет-банке;
• Получение по электронной почте или почтой.

Цели использования банковской выписки для физических лиц

1. При закрытии кредитного договора рекомендуется получить выписку с нулевым остатком, подтверждающую отсутствие задолженности и отсутствие претензий от банка. Это может быть полезно при разрешении спорных вопросов в суде.
2. При наличии долга перед банком также необходима выписка, в которой отражены все платежи, проценты и штрафы. Она будет использоваться в судебных процессах по кредитным делам.
3. Для подтверждения факта выполнения операций, особенно если получатель не получил денег от плательщика. Выписка поможет подтвердить проведение транзакции и дату ее выполнения.
4. Некоторые посольства требуют выписку по личному счету гражданина для оформления визы. Выписка подтверждает наличие средств и платежеспособность человека и оформляется согласно требованиям конкретного посольства.

Использование банковской выписки необходимо в различных случаях, таких как закрытие кредита или обнаружение недобросовестных торговых операций. Этот документ также полезен для контроля за остатком средств по дебетовой карте, позволяя отслеживать все поступления и расходы, включая комиссии и другие платежи, а также получать информацию о датах и суммах операций.

Банковская выписка: разбор полезной информации

Необходимость в постоянном контроле за взаиморасчетами с банком подчеркивает важность банковской выписки. Этот документ фиксирует все финансовые операции и является неотъемлемой частью учета для бухгалтеров и управленцев. Он также требуется контролирующим органам для проверки финансовых потоков.

Суть и значение документа

Банковская выписка отображает все движения по счету за определенный период и итоговую сумму на счете. Это основной реестр всех банковских операций за указанный период времени. Сегодня выписки используют не только профессиональные бухгалтеры и менеджеры, но и самозанятые предприниматели и частные лица для учета личных и бизнес-финансов, а также для информирования инвесторов.

Цель и применение

• Для внутреннего бухгалтерского и налогового учета в организации;
• В спорных ситуациях с налоговыми органами;
• При запросах органов ФНС для контроля налоговых обязательств;
• В других случаях: при участии в судебных разбирательствах, получении кредита, ликвидации организации и информировании потенциальных инвесторов.

Что такое выписка по расчетному счету в банке

Выписка по расчетному счету (РС) — это документ, выдаваемый банком по запросу клиента, отражающий финансовое состояние счета, движение средств и размер комиссий.

Этот документ позволяет оценить финансовое положение организации и ее перспективы.

Образец выписки с расчетного счета

Выписка по расчетному счету представляет собой структурированную таблицу, отражающую все финансовые операции с указанием деталей: даты проведения операции, суммы и ее назначения, а также реквизиты участников транзакции. Формат оформления документа может варьироваться в зависимости от банка, однако его содержание всегда стандартизировано. Основные элементы выписки включают:

• Информацию о владельце счета — фамилия, имя, отчество и паспортные данные;
• Наименование банка, его БИК и корреспондентский счет;
• Валюту, в которой проводятся операции по счету;
• Список транзакций по приходу и расходу средств с указанием даты, времени и размера операции;
• Детали при безналичных переводах и платежах, включая реквизиты отправителя и получателя;
• Номер расчетного счета, для которого составлена выписка;
• Сведения о дебете и кредите, а также текущий баланс средств на счету.

Юридическим лицам может понадобиться расширенная выписка, включающая дополнительные данные, такие как места проведения операций, наименования контрагентов, а также величину комиссий, взимаемых банком.

Получение выписки необходимо для документального подтверждения операций, осуществляемых по расчетному счету, в соответствии с требованиями законодательства и для внутреннего учета компаний. Выписки используются в налоговой отчетности, бухгалтерском учете и при взаимодействии с госорганами, партнерами и клиентами.

Когда требуется выписка по расчетному счету

Расширенная выписка является необходимой в ряде юридических процедур, таких как получение ссуды, визы, подтверждение сделки или дохода, а также при ликвидации или реорганизации предприятия.

Как получить выписку по расчетному счету

Финансовые учреждения предоставляют различные способы получения выписки: через интернет-банкинг, sms-уведомления, почту (включая электронную), банкоматы, терминалы или по телефону через call-центр.

Информация о финансовых операциях на счету сохраняется финансовыми учреждениями в течение пяти лет. Владелец расчетного счета имеет право получить выписку за любой период, не превышающий указанный срок. Аналогичное требование распространяется и на хранение бухгалтерских документов — минимум пять лет. В некоторых компаниях срок хранения увеличивается, и архивы с документами уничтожаются спустя десять и более лет.

Преимущества использования электронной выписки по РС

Один из вопросов, связанных с получением документов в интернете, касается их правового статуса. Важно, будет ли цифровая версия выписки признана действительной для бухгалтерского и налогового учета. В России нет прямого запрета на хранение экономических данных на бумаге, но также отсутствует закон, разрешающий электронные выписки. Однако существуют определенные тенденции, обосновывающие переход на цифровой формат: