‘Какие шаги необходимо предпринять для подачи налоговой декларации при покупке квартиры в кредит с использованием материнского капитала в качестве авансового платежа? Могут ли оба супруга подать заявление на возврат налога при проверке? И сколько времени нужно ждать, чтобы предоставить справку 3-НДФЛ для возврата подоходного налога?
Ответы юристов (1)
Согласно Закону «Об общих полномочиях муниципальных образований в Российской Федерации» и Закону «О федеральном законе „О подоходном налоге“», вы можете подать налоговую декларацию на возврат подоходного налога в течение трех лет со дня рождения этого налогоплательщика.
Если вы приобрели кредит, используя материнский капитал в качестве первоначального взноса, вы можете подать заявление на уплату подоходного налога с суммы материнского капитала с 2018 года. Как правило, это происходит в течение трех-пяти месяцев с даты Перечисление налоговых вычетов на банковский счет.
Если вы купили квартиру совместно, вы и ваш супруг можете подать отдельные заявления на уплату подоходного налога. Для этого вам нужно будет подготовить и подать отдельные налоговые декларации на каждого собственника квартиры.
С благодарностью к (ваше имя и фамилия).
Для решения данного вопроса необходимо предоставить в налоговую инспекцию следующие документы: 1) Справка 3-НДФЛ (форма НДФЛ) о возврате подоходного налога. 2) Договор о приобретении квартиры в кредит. 3) Документ, подтверждающий использование средств материнского капитала в качестве авансового платежа. 4) Копия свидетельства о рождении ребенка на имя, выданного отделением материнского капитала.
Вы и ваш супруг можете подать заявление на возврат налога, предоставив все необходимые документы в налоговую инспекцию. Согласно закону, срок подачи заявления составляет три года со дня, следующего за налоговым периодом, в котором возникло право на возврат.
Однако для получения более точной информации и разъяснения необходимых документов рекомендуется обратиться непосредственно к ним в Налоговое право или Налоговую инспекцию.
Статьи, применимые для решения данного вопроса:
Статья 220 Налогового кодекса РФ — об определении порядка и сроков представления налоговых деклараций,
Статья 219 НК РФ — о размере дохода, налоговых вычетах, представлении документов в налоговые органы, налоговых вычетах,
Статья 78 Жилищно-коммуникационного кодекса Российской Федерации — о праве собственника квартиры на собственность,
Постановление Правительства Российской Федерации от 5 мая 2008 г. № 357 «О порядке представления физическими лицами налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц» — об установлении срока представления налоговой декларации.
Налоговый вычет при покупке квартиры на материнский капитал
Налоговый вычет — это сумма фактических затрат на покупку жилья, с которой государство возвращает физическому лицу подоходный налог. Материнский капитал (МК), как и другие субсидии, — это не ваши собственные деньги, а средства государства. Поэтому материнский капитал не учитывается в налоговых вычетах (пп. 5 п. 5 ст. 220 НК РФ).
Важно! При расчете налогового вычета сумма МК вычитается из стоимости квартиры. В расчет принимаются только ваши собственные средства.
Рассмотрим на примере. Предположим, семья Ивановых покупает квартиру за 2,9 млн рэндов. У Иванова есть 2,6 миллиона рублей собственных средств и 300 000 рублей из МК. В данном случае материнский капитал не влияет на размер имущественного вычета, так как личные средства Иванова, потраченные на жилье, превышают максимальный размер налогового вычета.
Однако Петров покупает квартиру за 1,5 млн рублей и тратит 450 000 мк. Рассчитайте размер скидки: 1. 5 (расходы на квартиру) — 0. 45 (МК) = 1. 05 млн руб. Государство возвращает Петрову 13% от 1, 050, 000 рублей — 136, 500 Р.
Возврат НДФЛ за квартиру в ипотеку с материнским капиталом
Покупка квартиры в ипотеку позволяет вернуть подоходный налог с двух скидок.
Скидка при покупке квартиры по ипотеке:
Средства материнского капитала можно использовать для первоначального взноса, погашения основного долга и процентов.
Для расчета вычета по расходам на жилье необходимо из стоимости квартиры вычесть сумму авансового платежа, внесенного за счет средств материнского капитала. Таким образом, сумма скидки равна основной сумме кредита, но не превышает 2 млн рублей. Например, Ольга покупает квартиру за 2 млн рублей. Из этой суммы УК внесла аванс в размере 300 000. Дисконт составляет 1,7 млн рублей. Это сумма основного долга по ипотеке.
В этом случае вычет по ипотечным процентам выплачивается в полном объеме.
Правила остаются прежними. Сумма материнского капитала должна быть вычтена из общей стоимости квартиры. Например, Таня покупает дом за 1,5 млн рублей. Берет кредит на эту сумму и вносит авансовый платеж в размере 300 000 рублей. Из этой суммы 200 000 рублей — материнский капитал, а 100 000 рублей — личные сбережения Тани. Сумма налогового вычета составляет 1,3 млн рублей. Это деньги Татьяны, которые она тратит на квартиру (часть из них возвращается в банк сразу, часть — постепенно).
Вычет по процентам по ипотеке выплачивается в полном объеме.
Долг по ипотеке погашается сертификатами.
Здесь действуют те же правила. Расходы на жилье (расходы на квартиру) — МК.
Вычет по процентам по ипотеке выплачивается в полном объеме.
Проценты по ипотеке выплачиваются по сертификату
Сумма процентов, уплаченных банку, указана в графике платежей. Уплаченная сумма за вычетом суммы MC вычитается из суммы налогового вычета. Государство возвращает НДФЛ, не превышающий 3 млн р. Он выплачивается банку в виде процентов.
Основной кредит (постоянные расходы) выплачивается полностью.
Часть МК вычитается из основной суммы, а часть — из процентов.
Правила расчета суммы вычета
Налоговый вычет — это сумма, фактически потраченная на жилье. Согласно пп. 4 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ к фактическим расходам относятся расходы на приобретение квартиры и расходы на ремонт, включая стоимость отделочных материалов и услуг мастеров. Если квартира приобретается без отделки в рамках договора участия в долевом строительстве новостройки, то учитываются расходы на ремонт и отделку квартиры. В случаях, связанных со строительством жилья, помимо расходов на строительство, учитываются также расходы на подключение к телекоммуникациям и составление сметы (пункт 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ).
После 2014 года, если стоимость дома меньше максимальной скидки, остаток переходит на следующий рынок. До 2014 года недвижимость можно было уценивать.
Например, Саша купил в 2016 году квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. 5 млн рублей из них, 300 000 рублей — материнский капитал. Область возвращает налоги с 1,2 миллиона БК. Государство возвращает налоги с оставшихся 800 000, если Саша купит другую недвижимость и оформит ее.
Однако если Саша купит квартиру в 2013 году, то оставшиеся 800 000 только сгорят. < pan> С 2014 года, если стоимость дома меньше максимальной скидки, остаток переходит на следующий рынок. До 2014 года недвижимость можно было уценивать.