Многие предприниматели и организации оказываются в сложной ситуации, когда они получают письмо от налоговой. Они задаются вопросом, как на него отвечать и как оспорить требования налоговой инспекции. В данной статье мы исследуем эту проблему в деталях и предоставим важную информацию о том, как правильно реагировать на требования налоговой инспекции.

Какие требования и когда может направить налоговая?

В зависимости от обстоятельств, налоговая инспекция обладает разнообразными средствами контроля и взаимодействия с налогоплательщиками, позволяющими ей направлять различные требования. Рассмотрим более подробно три основных видов требований, которые налоговая инспекция может предъявить.

О предоставлении разъяснений. Например, орган налогового контроля может попросить дополнительные сведения о полученных доходах, произведенных расходах и прочем. Такие запросы отправляются не только в процессе проверок, но и в целях наблюдения, а также для уточнения деталей конкретной сделки.

Разговор о представлении различных документов, таких как соглашения с партнерами, акты, счета и другие.

О той, что надо уплачивать обязательные суммы. Если инспекция обнаруживает неправильности в суммах, которые заплачены в качестве налоговых обязательств, поступает требование об уплате налогов, штрафов или других обязательных платежей. Очень важно тщательно изучить такие требования, проверить их законность и, при необходимости, предпринять меры для решения проблемы задолженности.

В зависимости от обстоятельств, налоговая инспекция может выдвигать определенные требования.

Во время осуществления налоговой аудита, налоговая служба проводит ревизию, которая направлена на проверку соблюдения правил налогового учета и подачи налоговых деклараций. В результате такой проверки могут быть обнаружены расхождения, которые потребуют дополнительных объяснений или предоставления дополнительных документов.

• По результатам проверки налоговых обязательств. Один из методов, при помощи которого налоговые органы могут обнаружить возможные нарушения и запросить дополнительную информацию, заключается в проведении проверки налоговых обязательств. Проверка налоговых обязательств представляет собой систематическое исследование финансовой деятельности налогоплательщика с целью выявления неправомерных схем ведения бизнеса или потенциальных налоговых нарушений.

• В случае задолженности по уплате налогов, налоговая инспекция будет высылать требование о погашении задолженности в соответствии с действующими правилами.

Для того чтобы избежать негативных последствий со стороны Федеральной налоговой службы, необходимо проявлять своевременную реакцию на все ее запросы, предоставлять требуемую информацию и строго соблюдать законы. Такой подход поможет избежать налоговых штрафов и санкций.

Как правильно подготовить ответ на требования налоговой инспекции?

Корректное и своевременное исполнение запросов налоговой инспекции — это существенный и значимый этап взаимодействия с Федеральной налоговой службой. Для того чтобы успешно подготовить ответное письмо, следуйте предоставленной инструкции.

Для того чтобы успешно отвечать на запросы, необходимо полностью понимать их суть. Если возникают какие-либо неясности или неопределенности, лучше обратиться за помощью к специалистам, например, к адвокатам, специализирующимся на налоговых вопросах.

Определите, какие документы требуются для удовлетворения запросов. Проследите, чтобы все предоставленные данные были подготовлены правильно.

Требования к ответу включают структурированность, ясность и детализацию. Прошу указать все запрошенные данные и предоставить пояснения к каждому пункту. Необходимо избегать двусмысленных ответов и предоставить полную и точную информацию.

Сохранение предписанных временных рамок является основополагающим фактором в подготовке отклика на налоговые требования. Просрочка в предоставлении информации может повлечь за собой наказания и неблагоприятные последствия. Предубедитесь о том, что ответ будет готов к предоставлению в назначенный срок.

Когда возникают сложные вопросы или спорные ситуации, а также если требуется профессиональная оценка, рекомендуется обратиться за консультацией к налоговому юристу. Такой специалист сможет оказать профессиональную поддержку, что в значительной степени упростит процесс и защитит ваши интересы.

Убедитесь, что после готовности ответа он будет своевременно направлен налоговой инспекции с использованием способов, предусмотренных законодательством.

Соблюдение всех указанных шагов поможет не только эффективно отвечать на требования налоговой инспекции, но и уменьшить риски возможных штрафов и отрицательных последствий. Важно помнить, что активное и внимательное взаимодействие с налоговыми органами способствует поддержанию порядка в финансовой деятельности и сокращению возможных конфликтов.

Можно ли оспорить требования налоговой инспекции?

Если вы не согласны с требованиями налоговой инспекции, есть два ключевых этапа, на которых можно оспорить эти требования.

Путем обращения в инстанцию выше. Представители организации имеют возможность обратиться с жалобой в вышестоящую инстанцию, предоставив дополнительные документы и аргументацию. Это является этапом, предшествующим судебному разбирательству, и обязательным шагом перед подачей иска в арбитражный суд.

При возникновении неразрешенного спора после рассмотрения жалобы в вышестоящей инстанции, есть возможность обратиться в суд. Судебная процедура включает в себя представление соответствующих доказательств и объяснение своей позиции перед судебным учреждением.

При несогласии с требованиями налоговой инспекции стоит обратиться за консультацией к опытным налоговым адвокатам. Профессионалы смогут проанализировать ситуацию, предложить стратегические рекомендации и помочь в подготовке необходимых документов для претензионной процедуры и судебного разбирательства.

В общем, дается возможность налогоплательщикам оспаривать требования, предъявленные налоговой инспекцией, что является эффективным средством защиты их прав и интересов. Данный процесс требует особого внимания, профессионального подхода и, при необходимости, обращения за помощью к квалифицированному налоговому юристу.

Налоговая требует документы или пояснения: как ответить

Налоговая требует документы или пояснения: как ответить

Когда налоговая служба требует предоставить ей документы или информацию, она отправляет соответствующее требование. Некоторые требования формируются автоматически для всех налогоплательщиков, например, в случае убытка, указанного в налоговой декларации, а некоторые требования рассылаются кандидатам на выездную проверку, основанным на подозрительных сделках. Объем запрашиваемых документов может быть различным — от простого письма с пояснениями до нескольких сотен документов. При этом сроки выполнения задания обычно очень ограничены. Чтобы избежать паники и не столкнуться со штрафами, важно четко понимать, какие документы и информацию налоговая служба имеет право запросить у вас и как на них правильно ответить. Более подробную информацию по этому вопросу вы можете найти в нашей статье.

Что вы узнаете

Как налоговая управляет своими запросами

Какие события и в каких случаях налоговой службе допустимо запросить информацию?

на вопросы, которые мне задали, чтобы избежать недоразумений и неудовлетворенности собеседников?

Каким образом отреагировать в различных обстоятельствах

Существуют способы облегчить взаимодействие с требованиями

Как налоговая направляет требования

Методы передачи

Налоговая организация имеет несколько способов принимать требования:

Обычно требования к пользователям систем электронной отчетности представляются в виде электронных документов с использованием ТКС.

Используя личный кабинет на сайте ФНС, можно получить документы в электронном виде. Налоговая инспекция редко использует этот метод для отправки требований, но имеет право на это. Поэтому, если вы зарегистрировались в личном кабинете налогоплательщика с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, необходимо периодически проверять входящую почту и входящие документы.

Возможностей отправить заказное письмо через Почту России на физический адрес компании или место жительства индивидуального предпринимателя ограниченные.

При проведении выездной проверки, когда инспектор и представитель организации или индивидуального предпринимателя находятся в одном помещении, требования могут быть вручены лично представителю организации или индивидуального предпринимателя в бумажном виде с подписью под расписку.

Если вам необходимо представлять отчетность в электронной форме (например, если вы оплачиваете НДС или имеете более 10 сотрудников), то налоговая служба обязана направлять требования только в электронном виде: через техническую клиентскую службу или через личный кабинет. Если вы не обязаны представлять отчетность в электронной форме, налоговая служба может направить требование любым доступным способом, например, по почте, не повторяя отправку через техническую клиентскую службу. Если вы проигнорируете или пропустите бумажное требование, вам будет наложен штраф.

Налоговая служба не имеет права запрашивать документы простым письмом или по телефону. Если вы получили такие требования, вы можете смело игнорировать их.

Требование внешнего вида и структуры

Запрос налоговой является законным в соответствии с законодательством.

Подлинник Налогового кодекса Российской Федерации, на основе которого было создано запросение;

Срок исполнения данного требования вам необходимо соблюдать.

Информация о требуемых письменных материалах (сделках) или указание на конкретные ошибки и противоречия в финансовой отчетности.

Требуется предоставить информацию официальных данных организации (ИП), по которым запрашиваются документы.

Организуется проверка налоговой исполнимости, которая включает запрос документов. В качестве примера можно привести «Проверка налоговых деклараций по НДС за первый квартал 2022 года».

Когда и что налоговая может запрашивать

в данной ситуации осуществляется проверка уплаты налогов, без прямого вмешательства в хозяйственную деятельность налогоплательщика.

При проведении налоговой проверки могут быть предъявлены различные требования, включая предоставление необходимых документов, разъяснений или внесение исправлений в отчет (уточненку). Основания для таких требований четко установлены в Налоговом кодексе Российской Федерации, и для каждого основания налоговая организация имеет право запрашивать свой собственный перечень документов.

Какие документы (разъяснения) и в каких ситуациях налоговая служба имеет право запросить при проведении контроля налогового плательщика?

Ситуация	Какие документы могут потребовать налоговые органы?	Статья 88 Налогового кодекса Российской Федерации
Отправили дополнительную декларацию, в которой снизили сумму налога для оплаты.	Пояснения	3
Представили декларацию с отрицательным балансом	Пояснения	3
В Реестре социально значимых услуг указаны суммы, которые освобождаются от налогообложения, либо возлагается обязанность уплатить взносы по сниженным тарифам.	Сертификаты, удостоверяющие привилегии освобождения от взносов и льготные ставки	8.6
В декларации были обнаружены недочеты, расхождения и несоответствия, выявленные налоговой службой.	Уточнения или внесение корректировок в отчёт.	3
В декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) были обнаружены расхождения и неполные данные, которые противоречат информации о наших контрагентах, представленной налоговыми органами.	Документация, касающаяся сомнительных финансовых операций (фактуры, первичные записи и прочее).	8.1
В декларации по налогу на добавленную стоимость была указана заявка на возмещение налога.	Бухгалтерская документация, подтверждающая возможность осуществления налоговых вычетов (например, включая входящие счета-фактуры)	8
Используете льготы, предоставляемые налоговым законодательством	Подтверждающие документы, свидетельствующие о праве на привилегии	6
Документация, сопровождающая декларацию, не была предоставлена при ее сдаче.	Отсутствующие сопроводительные бумаги (например, те, которые подтверждают применение ставки НДС в размере нуль процентов)	7
Через два года после подачи уточненной декларации налог был уменьшен или сумма убытка была увеличена.	Документация, подтверждающая возникновение ущерба (начальные и прочие документы, аналитические журналы налогового учета)	8.3
Налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц, налогу на имущество физических лиц и земельному налогу были поданы.	Отчеты и бумаги являются основой для проведения налогового расчета.	9

Наиболее полный перечень требований, которые можно предъявить при Контрольно-надзорных процедурах, указан в статье 88 Налогового кодекса Российской Федерации, и налоговая служба не имеет права превышать установленные в ней ограничения.

Только пояснения могут быть запрошены по первоначальной «убыточной» декларации, и не требуются документы, подтверждающие убыток. Также, если имеются расхождения между данными в декларации по УСН и на выписке по расчетному счету, налоговая служба может потребовать пояснений, но не документы (например, КУДиР не могут запрашиваться в рамках пояснений).

На какой временной промежуток могут попросить представить документы, соответствующие составленному отчету? Однако, при передаче вычета по НДС с предыдущих периодов могут потребоваться документы, подтверждающие это, даже если они выходят за период проверки.

Необходимо предъявить требование в течение трех месяцев после подачи налоговой декларации (это стандартный срок для проведения камеральной налоговой проверки). Если было принято решение о продлении проверки или о проведении дополнительных контрольных мероприятий, срок для предъявления требования также будет продлен.

В процессе проведения внеплановой налоговой проверки (ВНП)

Можно потребовать разнообразные бумаги, прямо или косвенно связанные с расчетом и уплатой проверяемых налогов и взносов, включая финансовые документы, кадровые учетные записи.

В течение какого временного периода возможно запросить документы? Документы могут быть запрошены за период, указанный в решении о проведении ВНП. Максимальный период составляет три календарных года, предшествующих году принятия решения. Предположим, что решение было принято в 2022 году, в таком случае документы могут быть запросены за период с 2019 по 2021 год.

Требование должно быть предъявлено в течение срока проведения ВНП, который составляет не более шести месяцев с момента принятия решения о назначении проверки. Если проверка продлевается, срок для предъявления требования также продлевается. В периоды приостановки ВНП налоговая не имеет право запросить документы.

Вне границ контроля

За что можно попросить:

В соответствии с пунктом 1 статьи 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в рамках встречной проверки могут быть запрошены различные документы, связанные с вашим контрагентом или контрагентом из «цепочки» НДС, по которому проводится проверка. Официальное требование о представлении документов в рамках встречной проверки должно быть направлено налоговым органом, с которым вы взаимодействуете. При этом требование должно быть сопровождено поручением о запросе документов из той инспекции, где зарегистрирован проверяемый контрагент. Если требование пришло непосредственно от другой инспекции, оно является незаконным и вы не обязаны его выполнить.

Для кандидатов, проходящих выездную проверку в предпроверочном анализе, обычно требуются документы или информация об осуществленных сделках в соответствии с пунктом 2 статьи 93.1 НК РФ. Запрос может быть связан с любой сделкой, в которой вы принимали участие или о которой у вас есть информация. Кроме предоставления документов, налоговая служба может потребовать предоставить дополнительную информацию о сделке, такую как обстоятельства, при которых был заключен и исполнен договор.

В случае превышения налоговой задолженности в размере более 1 млн рублей (согласно пункту 2.1 статьи 93.1 Налогового кодекса РФ), требуются определенные документы, относящиеся к имуществу и обязательствам. В данном случае ограничен список таких документов. Например, могут запросить договоры купли-продажи имущества и карточки учета основных средств.

На какой временной промежуток можно потребовать представление документов: на произвольный временной промежуток.

Дедлайн для предъявления требования зависит от сроков, установленных контрагентом в КНП или ВНП в случае встречи, в остальных ситуациях срок не ограничен.

Упрощенное управление документами в сфере налогообложения

Эффективный ответ на требование налоговой: Искусство обоснования

Эффективный ответ на требование налоговой: Искусство обоснования

В нынешней деловой среде необходимо уметь реагировать на требования налоговых органов, что является неотъемлемой частью организационной деятельности. Как правильно отвечать на такие требования, чтобы защитить свои интересы и соблюдать законные нормы? В нашей статье мы разберем часто возникающие вопросы со стороны налоговых органов, расскажем о способах поступления требований и предоставим подробное руководство по составлению обоснованных ответов.

Мы обнаружим ситуации, в которых первоначальное требование может показаться несправедливым, и предложим советы по правильному представлению ответа на требования налоговой службы, включая примеры структуры и важные аспекты обоснования. Приготовьтесь эффективно защищать свои интересы и уверенно реагировать на запросы налоговых органов.

Когда налоговая требует у предпринимателя пояснений, возникает сложная ситуация, которая требует особого внимания и профессионального подхода. Часто такие запросы приходят после представления всех необходимых отчетов и деклараций, и даже малейшая ошибка в документах может быть причиной для тщательного анализа со стороны налоговых органов.

Чаще всего возникают следующие вопросы:

Налог на добавленную стоимость, предназначенный для возмещения:

Если возникли несоответствия в декларациях, налоговая инспекция имеет право запросить дополнительные разъяснения о заплаченном или возмещаемом НДС.

Отсутствие соответствия информации о налогооблагаемых основаниях.

Если в декларациях о налоге на прибыль и НДС возникают противоречия в представленной информации, то это может послужить основанием для требования дополнительных пояснений.

Несоответствия в информации у партнеров:

Если информация о перечисленных налоге операциях с партнерами не соответствует друг другу, это ситуация также может стимулировать запрос на разъяснения.

Иногда возникают вопросы в отношении начисления налога на прибыль, подачи уточненных деклараций или расчетов, когда исправленная сумма налога к уплате отличается от первоначальной. Тем не менее, в определенных случаях налоговые органы имеют право пригласить налогоплательщика на личное собеседование согласно действующему законодательству.

Когда налоговое учреждение требует объяснений от налогоплательщика, оно делает это путем выписки с формата, специально созданного для таких целей. С начала 2022 года в основном такие запросы отправляются налоговыми органами в электронном виде через личный кабинет на официальном веб-сайте или по электронной почте. Однако, при необходимости налоговая инспекция сохраняет право отправить запрос обычной почтой. При этом налогоплательщик обязан официально уведомить органы о получении документа.

Согласно пункту 6 статьи 88 Налогового кодекса РФ, необходимо представлять пояснения к декларации по НДС только в электронном виде через Технологический контрольный срок (ТКС). Это требование способствует эффективности и стандартизации процесса обмена информацией между налогоплательщиком и налоговыми органами.

Когда налогоплательщик получает от налоговой организации требование предоставить пояснения, необходимо придерживаться определенного алгоритма действий, чтобы эффективно взаимодействовать с данной просьбой.

Первоочередной этап — тщательная проверка предоставленных налоговой документов с данными налогоплательщика. Особое внимание уделяется сверке сумм в декларации по НДС с данными всех входящих и исходящих счетов-фактур. Важным аспектом является также проверка реквизитов, включая даты, номера счетов-фактур, ИНН, КПП, адреса и другие.

При возникновении вопросов по декларации УСН или налогу на прибыль, необходимо провести анализ всех сумм расходов и доходов, учтенных при расчетах. Аналогичный подход применим и к другим документам, вызывающим вопросы у налоговой инспекции.

Если в отчетности найдена ошибка, требуется предоставить в налоговую уточненную версию отчетности с исправленными данными. Однако, если ошибка относится исключительно к суммам, то уточненная отчетность может быть достаточной. В случае, если ошибка затрагивает другие аспекты, достаточно предоставить соответствующие пояснения.

Хотя закон не обязывает предоставлять письменные объяснения, все же рекомендуется написать письменный ответ, чтобы избежать возможных недоразумений и конфликтов в будущем.

Что делать с несправедливым требованием?

В некоторых ситуациях, даже если в отчетности нет ошибок, налоговая инспекция может запросить пояснения без достаточных оснований. Несмотря на это, не рекомендуется игнорировать письма от налоговой. Вместо этого, налогоплательщику рекомендуется отправить вежливый ответ, который подчеркнет недостаточность оснований для требований.

Рекомендуется в письме уточнить, что в декларации нет обнаруженных ошибок, противоречий или несоответствий, и поэтому нет необходимости вносить корректировки. Однако необходимо ясно объяснить причины любых расхождений и предоставить аргументы, почему они не являются ошибками. Для подтверждения своей позиции также можно приложить выписки из регистров или другие соответствующие документы.

Для предотвращения возможных негативных последствий, таких как неожиданные проверки со стороны налоговых органов, необходимо своевременно информировать контролирующие органы о достоверности всех предоставленных предприятием данных.

При планировании реакции следует учесть, что налоговая организация обращает внимание не только на содержание письма, но и на сам факт ответа на запрос.

Чтобы удовлетворить запрос налоговой о предоставлении разъяснений, возможно предоставить информацию в письменной форме, путем непосредственного написания на бумаге, либо использованием электронного документа, созданного на компьютере. Для безопасной отправки ответа по почте рекомендуется использовать заказное письмо с уведомлением о вручении, что позволит избежать возможной потери отправляемого письма.

Если организация предоставляет ответ в электронном формате, то необходимо, чтобы у нее была электронная цифровая подпись. Вместе с ответом могут быть приложены дополнительные документы, которые следует упомянуть в тексте ответа и приложить список вложений.

Необходимо соблюдать установленный срок для ответа, который, согласно закону, составляет 5 дней с момента получения запроса. Когда отправляешь ответ по почте в последний день, лучше использовать заказное письмо, чтобы избежать наказаний.

Необходимо отметить, что ответ должен соответствовать стандартам и требованиям оформления подобных документов. Если вопрос решается в электронном виде, электронная подпись главного бухгалтера и руководителя компании также должны быть представлены в цифровой форме. Ответ должен быть отправлен в установленные сроки, указанные в законодательстве, и содержать достоверную информацию, чтобы избежать возможных штрафов.

Когда инспекция налоговых платежей требует разъяснения, необходимо предоставить письменный ответ и зафиксировать факт передачи ответа в налоговую службу, например, при помощи квитанции оператора электронного документооборота или подписи и печати инспектора. Приложение подтверждающих документов может быть уместным, но не является обязательным.

Если запрос поступил в ходе анализа декларации по НДС, необходимо предоставить ответ в электронном виде, используя официально утвержденный формат ФНС. В остальных ситуациях ответ можно составить по своему усмотрению и передать в инспекцию лично, почтой или электронным способом. То же самое относится и к требованию представить необходимые документы.

В соответствии с действующими нормативными актами:

Согласно пункту 3 статьи 88 Налогового кодекса Российской Федерации, при запросе налоговыми органами документов налогоплательщик обязан предоставить копии, которые должны быть заверены самим налогоплательщиком. Не требуется предоставление нотариального заверения или оригиналов документов. Налоговые органы могут ознакомиться с оригиналами, но не могут делать копии за свой счет.

В соответствии с пунктом 2 статьи 93 Налогового кодекса Российской Федерации требуется, чтобы на каждой копии документа была написана фраза «копия является верной», указана дата, должность, подпись и расшифровка подписи лица, уполномоченного заверять документы. Индивидуальный предприниматель вправе заверять документы самостоятельно, а руководитель общества с ограниченной ответственностью должен быть указан в качестве руководителя фирмы. Если документ имеет несколько страниц, они должны быть прошиты и заверены одной надписью на месте прошивки.

Для получения подтверждения о выполнении обязанности рекомендуется передавать документы с помощью описи. Если доставка осуществляется лично, сотрудник инспекции должен проставить свою подпись. В случае отправки почтой, опись документов подписывает оператор почтовой связи. При передаче документов в электронном виде, оператор ЭДО генерирует электронную квитанцию.

С помощью системы электронного документооборота можно передавать электронные версии документов, которые уже подписаны электронной подписью, или отсканированные копии бумажных документов, которые были заверены с использованием электронной подписи.

В оптимальном случае, данный процесс должен представляться в указанном виде. Однако иногда налоговые органы не всегда четко формулируют свои требования, что делает их трудно понять и отвечать на них.

Объяснение, представленное в налоговую службу относительно финансовых потерь.

Когда налоговые органы обращают внимание на убытки за последние два или более года, организация может предоставить письменное объяснение причин таких убытков. Например, если компания только что была зарегистрирована и еще не имеет большого клиентского портфеля, расходы на аренду помещения и оплату персонала могут значительно превышать доходы. В таком случае в письменном объяснении следует подчеркнуть, что все расходы являются экономически обоснованными и имеют подтверждающую документацию. Также можно представить таблицу с основными видами расходов и их суммами по категориям за год. Приведен ниже пример письменного объяснения по причинам возникновения убытков.

Пример изложения пояснительной записки в налоговую организацию относительно убытков:

Отвечаем на требования ФНС

Отвечаем на требования ФНС

Наиболее часто возникает необходимость предоставить пояснения к декларациям или подтверждающие документы по требованию налоговой службы. В случае неправильного или нерекомендуемого ответа на данное требование, а также при нарушении установленного срока ответа, налоговая служба вправе применить штрафные санкции или заблокировать операции на расчетном счете. Чтобы избежать таких неприятностей, необходимо разобраться в правилах и условиях ответа на требование налоговой службы.

Как правильно ответить на требование ФНС

Необходимо дать письменный ответ на запрос о предоставлении пояснений и подтвердить передачу ответа в налоговую с помощью квитанции оператора электронного документооборота или подписи и штампа инспектора. Возможно приложить подтверждающие документы к пояснениям, но это не обязательно.

Если в процессе аудита декларации по налогу на добавленную стоимость возникло требование, то объяснения могут быть предоставлены в электронной форме с использованием утвержденного формата Федеральной налоговой службы. Если же требование касается предоставления документов, то их можно подготовить в произвольной форме и передать в налоговую инспекцию лично, почтовым отправлением или электронным способом.

Обычно, чтобы удовлетворить запрос налоговой о предоставлении документов, налогоплательщик предоставляет заверенные копии необходимых документов.

На каждой репродукции необходимо изложить фразу «данная репродукция является достоверной», далее указать дату, должность, автограф и расшифровку автографа соответствующего лица, имеющего полномочия для удостоверения документов. Документы, принадлежащие индивидуальному предпринимателю, может заверять сам предприниматель, в то время как юридическому лицу ООО предоставляется данное право руководителем фирмы. Имеется возможность передавать полномочия на подписание посредством доверенности.

Для подтверждения исполнения налогоплательщиком своих обязательств необходимо предоставить документы по описи. При личной передаче документов в налоговую службу, сотрудник инспекции должен расписаться в описи. Если документы отправляются почтой, опись подписывается оператором почтовой связи. В случае передачи документов в электронном формате через ТКС, оператор электронного документооборота формирует электронную квитанцию.

С помощью электронного документооборота (ЭДО) возможно осуществить отправку электронных документов, которые с самого начала находятся в электронном формате и имеют электронную подпись, а также сканированных бумажных документов с заверением электронной подписью.

Как ответить на требование ФНС, если налоговая нарушила сроки

Инспекция Федеральной налоговой службы (ИФНС) имеет право отправлять требования в рамках проведения обзора документов в течение трех месяцев с момента предоставления компанией или индивидуальным предпринимателем налоговой декларации или расчета. Исключение составляет ситуация, когда требование было отправлено в рамках дополнительных мероприятий налогового контроля.

Руководитель налоговой инспекции вправе осуществлять дополнительные действия во время проведения проверки. Это возможно в случае необходимости представления дополнительных улик о нарушении налогового законодательства. В таком случае могут быть обращены запросы на предоставление дополнительных документов, которые выходят за рамки установленного трехмесячного срока.

Сотрудники налоговой организации осуществляют проверку декларации по налогу на добавленную стоимость в течение 60 дней, однако, при необходимости, этот период может быть расширен до 90 дней по решению начальника инспекции.

Если срок отправки не был соблюден ИФНС, она не имеет права выставлять требование. Однако, иногда налоговая организация все же желает задать вопрос о конкретном периоде, который интересует ее, и для этого может использовать различные уловки. Например, в заголовке может быть указан налоговый период, по которому проводилась камеральная проверка недавно, а в самом тексте требования будет указан интересующий налоговую организацию период, по которому срок отправки требований уже истек.

Когда сталкиваешься с такой ситуацией, не стоит поддаваться на провокацию. В своем ответе на запрос следует указать только тот временной промежуток, в рамках которого проводится проверка.

Необходимо учитывать, что во время проведения камеральной проверки налоговые службы не могут требовать предоставление документов, за исключением счетов-фактур в случае проверки декларации по НДС с суммой налога к возмещению. Поэтому нет необходимости прикладывать документы к ответу на требование предоставить пояснения — достаточно просто написать письменный ответ на заданный вопрос.

Как ответить на требование ФНС, если в нём указаны странные суммы

При выявлении ошибок и несоответствий, налоговая инспекция должна предоставлять возможность для пояснений. Обычно из контекста требований ясно, что произошло и почему запрашиваются пояснения. Однако, иногда это может быть не так: например, в требованиях могут указывать на расхождение между декларацией и поступлениями на расчетный счет, но не указывать направление — увеличение или уменьшение.

В этой ситуации первоначально необходимо, чтобы налогоплательщик осуществил проверку своей декларации и всех документов, использованных при её составлении. В рамках единого налога на вмененный доход это касается книги учёта доходов и расходов, а также банковской выписки – оригинальной выписки, выданной банком, а не автоматически загруженной в учетную программу.

Для устранения ошибки возможно предоставление уточненной декларации. В случае завышенной суммы, нет необходимости в подаче уточненки, достаточно ответить на требование.

Если обнаружено недостаточное значение суммы, то необходимо безусловно предоставить уточненную декларацию. В дополнение к этому, потребуется оплатить штраф и дополнительные санкции.

Как ответить на требование, если ИФНС запрашивает личные документы

Запрос на документы может быть направлен в ходе проверки контрагента, известной как встречная налоговая проверка или встречка. В рамках встречки запрашиваются документы, подтверждающие сделки с определенным контрагентом.

Требуется представить необходимые документы для встречной проверки в течение 5 рабочих дней. Вместе с требованием о предоставлении документов прилагается копия поручения налоговой службы, которая осуществляет проверку контрагента. Запрос могут составлять договоры, счета, акты выполненных работ, акты сверки, оборотно-сальдовые ведомости и другие необходимые документы.

Иногда возникают ситуации, когда частный предприниматель осуществляет личную покупку у своего партнера, которая не связана с его предпринимательской деятельностью. В таких случаях не требуется оформление первичных документов. Однако налоговые органы могут заметить, что между предпринимателем и контрагентом была заключена сделка, используя ИНН.

Документы, которые подтверждают уплату налогов и сборов, а также расходы, могут быть запрошены только у ИП. Однако, если сделка является личной, то не требуется составление и хранение документов по ней.

Если таковая ситуация имеет место быть, то возможно утверждать в ответе на запрос ФНС, что сделанный заказ у контрагента является исключительно личным и не имеет никакого отношения к предпринимательской деятельности, и, следовательно, акт приемки-сдачи работ не был оформлен.

Как ответить на требование ФНС, если в нём нет требования

Налоговая инспекция имеет возможность отправлять письма различного содержания, включая информационные сообщения, напоминания о сроках уплаты налогов и пояснения своего мнения. Такая информация служит справочным материалом для налогоплательщика. Необходимости отвечать на такие письма нет. Однако иногда налоговая инспекция предпочитает не письма, а отправлять требования, например, для напоминания о том, что нет необходимости представлять нулевой отчет. На такое требование необходимо отправить квитанцию о его получении и написать ответное сообщение. Например, можно сообщить, что налогоплательщик больше не будет представлять нулевой отчет в указанной форме.

Что будет, если не ответить на требование налоговой

Если требование предоставления документов проигнорировано или на него отвечено с задержкой, то взыщется штраф с налогоплательщика.

В соответствии с пунктом 1 статьи 126 Налогового кодекса Российской Федерации, стоимость каждого документа составляет 200 рублей.

Если в течение 12 месяцев уже имелось подобное нарушение (согласно пункту 4 статьи 114 Налогового кодекса Российской Федерации), каждый документ будет облагаться штрафом в размере 400 рублей.

В соответствии с постановлением суда должностное лицо организации обязано уплатить штраф в размере от 300 до 500 рублей.

Организации и индивидуальные предприниматели могут быть оштрафованы на сумму 5 000 рублей в соответствии со статьей 129.1 Налогового кодекса РФ, если они не предоставят объяснения и информацию. Если нарушение будет повторно совершено в течение одного календарного года, штраф увеличится до 20 000 рублей.

Если отказаться передавать документы или предоставить пояснения о контрагенте или же сорвать срок передачи, тогда будет налагаться штраф в размере 10 000 рублей, согласно пункту 2 статьи 126 Налогового кодекса Российской Федерации.

Также, неотвечая на запрос налоговых органов, можно столкнуться с возможностью временного приостановления операций по банковским счетам.

Как бухгалтеру облегчить работу с требованиями в сервисе «1С-Отчётность»

Вот несколько полезных рекомендаций, чтобы минимизировать затраты времени на обработку налоговых требований и избежать неприятных штрафов:

С помощью сервиса «1С-Отчётность» возможно осуществить автоматическую провеку на соответствие контрольным соотношениям форм налоговой отчётности и правильность заполнения всех полей.

В сервисе «1С-Отчётность» имеется возможность настроить уведомления таким образом, чтобы пользователь не пропустил ни одного требования. Как только требование от ФНС поступает оператору электронного документооборота, автоматически создается уведомление для налогоплательщика и отправляется на его электронную почту и мобильный телефон. В данном сервисе был внедрен новый порядок работы с требованиями: при работе в сервисе или в учетной системе появляется окно, в котором отображается список требований, на которые необходимо реагировать.

В списке требований в сервисе «1С-Отчётность» теперь информация о сроках выполнения требований доступна. После подтверждения требования сервис отображает количество дней, оставшихся на отправку ответа, документов и пояснений и т.д. В случае, если требование не было подтверждено, сервис показывает оставшееся время для подтверждения. Для требований, которые просрочены, указывается длительность просрочки.

В системе «1С-Отчётность» предусмотрена возможность передачи ответов на запросы, оформленные в соответствии с требованиями Федеральной налоговой службы. Для составления ответа пользователю предлагается выбрать тип декларации из предложенного списка, по которому требуется предоставить разъяснения, а затем выбрать саму декларацию. После этого откроется форма с необходимыми разделами, в которые требуется внести разъяснения.

Ответ на требование налоговой в 2023 году: полная инструкция

Ответ на требование налоговой в 2023 году: полная инструкция

Налоговые органы требуют предоставить все необходимые документы, связанные с расчетом и уплатой налогов, которые подлежат проверке.

временной интервал, указанный в документе (не превышающий трех предыдущих годов, отчетные периоды которых учитываются)

Необходимо подать заявку на проверку до истечения шести месяцев с момента принятия решения о проведении выездного мероприятия.

Расширение границ возможно только в случае, если решено продлить проверку. Если проверка была приостановлена, то требования необходимо не отправлять.

Своевременно и без лишних сложностей предоставляйте отчетность во все органы, ответственные за контроль, с помощью сервиса 1С.

Встречная налоговая проверка и другие основания

В определенных случаях, требования могут быть выдвинуты вне проведения проверок. Такие требования могут относиться к любому временному периоду. Есть ограничение только для проверок, проводимых в рамках офисного или выездного мероприятия с деловым партнером.

Если вы хотите выполнить встречную проверку, то требуется предоставление документов, относящихся к деловому партнеру или партнеру по НДС. Важно, чтобы запрос на проверку исходил от инспекции, с которой вы связаны. Кроме того, необходимо иметь поручение от соответствующей ИФНС, к которой принадлежит контрагент. Если не выполнены данные условия, не требуется составлять ответ.

При анализе операций: документация по конкретной сделке, в которой предприятие имеет заинтересованность (или обладает информацией).

Список бумаг, относящихся к активам и обязательствам. Это применимо в случаях, когда задолженность перед бюджетом превышает 1 миллион рублей. Подробный перечень необходимых документов указан в приложении к приказу ФНС от 10.02.2020 года № ЕД-7-8/85.

Организуйте удаленный обмен документами.

Порядок направления требований ФНС

Доступны как печатные, так и электронные варианты.

Способы передачи:

отправиться в путь с помощью заказного письма;

выдача официального документа ИП, председателю, лицу с полномочиями, за подписью;

трансляция через интернет по Трансляционной Компьютерной Сети

онлайн в личном кабинете плательщика (используют редко).

Если ваш бизнес обязан предоставлять электронную отчетность, запросы будут приниматься только в электронном виде.

Как должно быть оформлено требование

На основании документа от налоговой, который был принят 7 ноября 2018 года, и имеющего номер ММВ-7-2/628@ (с учетом изменений от января 2023 года), была разработана актуальная форма.

В тексте необходимо указать следующее:

Исходящий пункт — предписание Налогового кодекса Российской Федерации.

Анализ налоговых обязательств.

Отведенное время на предоставление необходимой информации и неотъемлемых документов.

Список необходимых документов, данные для заполнения или указание обнаруженных несоответствий в отчетности.

Исследуются информация о партнере в рамках бизнес-партнерства (при проведении проверки).

Подпись, подтверждающая запрос, может быть сделана уполномоченным представителем ФНС с использованием собственной руки или электронной цифровой подписи (УКЭП).

Используйте программы 1С в любой уголок планеты и ощутите экономию при обслуживании.

Как правильно ответить на требование налоговой

Часто компании, занимающиеся электронным документооборотом, отправляют уведомление на электронную почту о получении обращения от ФНС.

После этого предприятию необходимо подтвердить получение. Для этого отправьте квитанцию о приеме в течение шести рабочих дней. Если вы не отправите квитанцию в течение 10 дней, налоговая служба имеет право заблокировать ваш банковский счет.

Если у вас есть основания, вы можете отклонить прием электронного документа.

не содержит личной информации и подразумевает уникальную формулировку ответа.

отсутствует электронная подпись, не обнаружена электронная подпись, электронная подпись не указана, не подписана электронным образом

Форматирование текста неправильное.

Отсутствие необходимости подтверждения возможно в случае, если получено письмо обычной почтой.

Ответ необходимо предоставить в течение одного дня с момента получения запроса.

В системе ТКС указывается дата, когда была отправлена квитанция о приеме.

ЛК — это день, который наступает после того, как запрос был подан.

Шестой день прошел с момента отправки заказного письма через почту России.

Персонально — это время передачи.

Существует различие во временных рамках, установленных для предоставления ответа.

Основание

, чтобы сделать текст уникальным?

Срок, в течение которого необходимо предоставить ответ (начиная с момента получения запроса).

Камеральная, внеплановая инспекция или запрос без предварительного предупреждения

Десять рабочих дней

пять рабочих дней — это период времени, который составляет рабочую неделю

Камеральная проверка с возможностью полного вычета НДС.

двадцать дней, отсчитываемых по календарю

пять рабочих дней — это период времени, который составляет рабочую неделю

Как направить ответ

Наиболее распространены оба варианта представления декларации — бумажный и электронный. Однако, инструкции к декларации по НДС направляются исключительно в электронном формате через ТКС.

Осуществлять подачу электронных документов и сканов бумажных с возможностью их заверения электронной подписью также является возможным.

Если документы выполнены на бумаге, необходимо также удостоверить их подлинность.

Пожалуйста, сохраните подтверждение отправки:

При применении системы электронного документооборота, эта форма служит в качестве подтверждения.

Для доставки заказного письма вам необходимо приложить чек и опись.

При передаче лично – подпись сотрудника Федеральной налоговой службы на вашем личном документе.

1С: Распознаватель первичных документов

Преобразование исходных бумажных документов в электронный формат для использования в системе базы данных 1С.

Ответственность

Если не предоставить ответ вовремя или не выполнить задание в установленные сроки, могут быть приняты меры в виде санкций.

В случае нарушения законодательства, руководитель организации будет подвергнут административной ответственности, влекущей штраф в размере от 300 до 500 рублей. Важно отметить, что для индивидуального предпринимателя нет аналогичных санкций.

Извлечение налоговых платежей от компаний и предпринимателей:

предъявления претензий

Пожалуйста, переформулируйте текст, чтобы он стал уникальным, используя русский язык.

будет определен в зависимости от совершенного нарушения.

Возможно, исключив контроль в обратном направлении, всякое другое действие применимо.

Стоимость одного документа составляет 200 рублей.

При повторном нарушении будет взиматься штраф в размере 20 000 рублей.

Проверка контрагента в обратном порядке

Некорректные требования ФНС

1. Информация была запрошена за время, не входящее в указанный промежуток.

Для иллюстрации, контролер осматривает отчётность за первые три месяца текущего года, однако просит дополнительные объяснения по последнему кварталу прошлого года.

В данном случае рекомендуется отвечать исключительно за срок, определенный внутри указанного документа.

2. Неверные суммы могут возникать в процессе расчетов.

Иногда налоговая служба обнаруживает расхождения в суммах между декларацией и счетом. Рекомендуется проверить документацию, из которой в первую очередь были получены сведения. Возможно, некоторые суммы не подлежали налогообложению.

В случае обнаружения ошибки, приводящей к недооценке налоговой базы, следует представить поправленное налоговое заявление. В случае переплаты налога, можно ограничиться отправкой ответного сообщения в Федеральную налоговую службу.

Высказывайте свои замечания только в отношении реальных различий, даже если инспектор допустил ошибку.

3. Запрос информации о персональных данных.

По запросу может быть предоставлен документ, относящийся к сделкам, которые не являются частью предпринимательской деятельности. Например, это может быть связано с крупной покупкой товаров для личного пользования индивидуальным предпринимателем.

Вы вольны заявить, что данная сделка не связана с бизнесом и была подтверждена лишь выпиской чека.

4. Нет запроса на данный момент.

Иногда в качестве требований на самом деле создаются информационные письма.

Обычно нет необходимости реагировать на такие сообщения, однако стоит учесть формальные требования и отправить подтверждение о получении и написать пояснение в произвольной форме.

Оптимизируйте деятельность вашей компании с помощью программного обеспечения от 1С. Наши эксперты помогут вам подобрать специализированные решения для ведения бухгалтерии, учета налогов, кадрового учета и отчетности. Более подробную информацию вы можете получить, позвонив по номеру +7 (909) 28-25-160 или написав нам в WhatsApp и Viber — +7 (909) 28-25-160. Мы всегда на связи и готовы помочь.