Незаконная предпринимательская деятельность представляет собой действия, выполняемые физическими или юридическими лицами для регулярного получения прибыли без соответствующих лицензий и разрешений, а также с неполной или отсутствующей уплатой налогов.
Любой совершеннолетний и дееспособный гражданин может подать жалобу на такие правонарушения.
Куда направить сообщение о незаконной предпринимательской деятельности
Существуют несколько организаций, занимающихся контролем за экономической деятельностью, куда можно направить жалобу. Одни из них работают в узкой сфере, другие осуществляют общий надзор.
Федеральная налоговая служба
ФНС осуществляет контроль за налогообложением, поэтому жалоба должна содержать информацию о неуплате налогов.
Не стоит ожидать, что налоговые специалисты будут расследовать правонарушения, предусмотренные уголовным или административным кодексами.
Управление экономической безопасности и противодействия коррупции
УЭБ и ПК — подразделение МВД, ранее известное как ОБЭП, которое занимается экономическими преступлениями, включая незаконное предпринимательство. Это основные государственные исполнители в данных вопросах.
Прокуратура РФ
В отличие от ФНС, прокуратура рассматривает преступления в целом. Если вы не уверены, куда обратиться, лучше направить жалобу в прокуратуру, так как её сотрудники перенаправят документы в соответствующие контролирующие органы.
Обращение в прокуратуру особенно полезно, если из МВД приходят только формальные отписки.
Другие инстанции
Также можно пожаловаться на незаконную предпринимательскую деятельность в следующие организации:
Как правильно подать жалобу: подробная инструкция
Жалоба может быть составлена в свободной форме, так как законом не предусмотрены строгие требования к её оформлению. Важно использовать деловой стиль и избегать эмоциональных высказываний. Документ должен включать:
- Информация о заявителе: ФИО, адрес, телефон (анонимные жалобы не рассматриваются);
- Данные об адресате: наименование, адрес.
- Основная часть: описание правонарушения с возможной ссылкой на законодательство и приложением доказательств;
- Просьба к адресату: например, провести проверку;
- Подпись и дата.
Пример жалобы можно найти по ссылке. Документ составляется в двух экземплярах, один из которых при личной подаче должен быть заверен отметкой о принятии.
При отправке по почте следует выбрать услугу заказного письма с уведомлением. Также можно воспользоваться электронной почтой, если это предусмотрено на официальных сайтах организаций.
Какие доказательства и документы потребуются
Жалоба с доказательствами вызывает больше доверия. В качестве доказательств могут выступать такие документы, как:
Для уточнения необходимых доказательств лучше обратиться за консультацией в организацию, куда направляется жалоба.
Сроки рассмотрения
Согласно статье №12 Закона №59 от 02.05.2006 «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации», жалоба должна быть рассмотрена в течение тридцати дней с момента её получения.
Жалоба в налоговую инспекцию на незаконную предпринимательскую деятельность
Любой гражданин имеет право обратиться в ФНС с жалобой при обнаружении нарушений налогового законодательства, а также в некоторых случаях, предусмотренных КоАП и УК РФ. Это может касаться бездействия налоговых органов, предпринимателей, работающих без ККТ, решений по проверкам ФНС и других случаев. Обращение должно быть составлено в письменной форме. В этой статье рассмотрим процесс подачи жалобы в налоговую инспекцию на незаконное предпринимательство.
- Бланк и образец
- Онлайн просмотр
- Бесплатная загрузка
- Безопасно
Как написать жалобу в налоговую
Официально утвержденного бланка не существует, поэтому жалобу можно написать в свободной форме. При этом следует использовать официально-деловой стиль, избегая разговорных выражений и излишней эмоциональности.
Какая информация должна быть в жалобе в ФНС:
- Наименование адресата. Укажите полное название и адрес ФНС, куда направляется жалоба.
- Информация об отправителе. Для физического лица указываются ФИО, место жительства, номер телефона. ИП добавляют ОГРНИП. Юридические лица должны указать наименование организации, ее реквизиты, ФИО представителя.
- Название документа (жалоба, обращение).
- Суть обращения. Опишите факт нарушения налогового законодательства: кто и каким образом ведет незаконную предпринимательскую деятельность, какие статьи НК РФ нарушены.
- Просьба. Обычно просят принять необходимые меры.
- Предпочтительный способ получения ответа на жалобу (лично, по почте, по электронной почте).
- Приложения к жалобе. Если имеются документальные подтверждения нарушения, они прикладываются к жалобе, а в приложении указываются их наименования и количество листов.
Жалоба должна быть подписана и датирована.
Важно! Анонимные обращения ведомство вправе не рассматривать. ФНС принимает только обращения с указанными персональными данными.
Как подать жалобу
Жалобу можно передать в территориальный орган ФНС лично или через представителя по доверенности в окно приема документов. При себе необходимо иметь удостоверение личности и второй экземпляр жалобы, на котором работник налоговой отметит получение.
Также можно отправить документы по почте заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении, которое послужит доказательством получения обращения.
К сведению! Подать жалобу можно через специальный сервис ФНС. Нужно заполнить все необходимые поля, написать текст жалобы, приложить документы, указать контактные данные и нажать кнопку «Отправить». Также, если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой, можно подать обращение через него.
После получения и анализа обращения, ведомство направит ответ. Срок рассмотрения составляет 30 дней с момента регистрации жалобы. ФНС может связаться с отправителем для уточнения необходимой информации.
Пример жалобы в налоговую инспекцию на незаконное предпринимательство от юридического лица
В Межрайонную ИФНС №9 г. Ижевска по УР,
адрес: 426000, г. Ижевск, ул. К.Маркса, 130
от Смирнова Алексея Алексеевича,
генерального директора ООО «Гладиолус»,
адрес: 426008, г. Ижевск, ул. Осиновая, д. 12А,
тел.: 8 (3412) 66-66-66,
email: gladiolus123@gmail.com
Я, Смирнов Алексей Алексеевич, генеральный директор ООО «Гладиолус», сообщаю о факте ведения предпринимательской деятельности без регистрации в налоговом органе. Любимов Николай Николаевич, 1994 года рождения, проживающий по адресу: г. Ижевск, ул. Авангардная, д. 234, кв. 300, занимается оптовой и розничной торговлей мобильными телефонами. Точка продаж расположена в ТЦ «Азия» по адресу: г. Ижевск, ул. Зимняя, д. 13А, оф. 6. Данный гражданин неоднократно предлагал нашей организации партию мобильных телефонов (письмо прилагается).
На основании вышеизложенного и в соответствии со статьей 116 НК РФ прошу принять меры и уведомить о результате рассмотрения моего обращения почтовым отправлением по адресу: 426008, г. Ижевск, ул. Осиновая, д. 12А, ООО «Гладиолус».
Письмо с предложением о сотрудничестве от 20 ноября 2020 года от Любимова Н.Н. на 1 л.
Смирнов / А.А. Смирнов
25 ноября 2020 года
Пример жалобы в налоговую инспекцию на незаконное предпринимательство от физического лица
В Межрайонную ИФНС №8 г. Ижевска по УР,
адрес: 426053, г. Ижевск, ул. Ворошилова, д. 35
от Гусевой Валентины Ивановны,
зарегистрированной по адресу: 426032, г. Ижевск,
ул. Дубовая, д. 53, кв. 22
тел.: 8 (3412) 12-34-56
Я, Гусева Валентина Ивановна, паспорт серии 9400 № 123123, выдан Индустриальным РОВД г. Ижевска 12 мая 1997 года, проживающая по адресу: 426032, г. Ижевск, ул. Дубовая, д. 53, кв. 22, сообщаю о факте ведения незаконной предпринимательской деятельности Сидоровой Ольгой Юрьевной, проживающей по адресу: 426032, г. Ижевск, ул. Дубовая, д. 53, кв. 25. Сидорова О.Ю. занимается предоставлением образовательных услуг (репетиторством) на протяжении 3 лет, не зарегистрировавшись в налоговом органе.
На основании вышеизложенного и в соответствии со статьей 116 НК РФ прошу принять меры и уведомить о результате рассмотрения моего обращения почтовым отправлением по адресу: 426032, г. Ижевск, ул. Дубовая, д. 53, кв. 22.
Гусева / В.И. Гусева
20 октября 2020 года
Веду бизнес без ИП. Как налоговая может меня обнаружить?
Я работаю татуировщиком в студии, но без официального трудового договора. В месяц мой доход составляет около 50 000—70 000 рублей.
У меня нет ИП, налоги я не плачу, и чеки клиентам не выдаю. Есть ли вероятность, что налоговая служба сможет меня обнаружить по банковским переводам или иным путям?
Алексей, налоговая служба имеет множество способов найти предпринимателя без ИП, и мы расскажем о самых важных из них.
Записала Светлана Дучак, редактор.
Налоговая может обнаружить по движениям средств на карте
Личные счета и карты контролируются налоговой службой, банками и Росфинмониторингом. Существуют два основных инструмента контроля:
- налоговая автоматически получает информацию об открытии всех счетов. Даже если вы не ИП или ООО, а частное лицо, открывающее карту для себя, налоговая узнает об этом в течение 10 дней после открытия счета;
- налоговая может запросить выписку по счету у банка.
Операции свыше 600 000 рублей обязательно контролируются — статья 6, 115-ФЗ.
Кроме налоговой за движением средств на картах следят банки и Росфинмониторинг. Банк анализирует поступления и расходы, смотрит на назначение платежей и может заблокировать счет по своей инициативе или указанию Росфинмониторинга.
После блокировки банк запросит документы для подтверждения дохода. Если доход будет подтвержден, счет разблокируют.
Суммы свыше 600 000 рублей проверяются в обязательном порядке, а меньшие суммы анализируются на предмет характера платежей:
- как часто приходят деньги;
- что написано в назначении платежа. Одно дело комментарий «Подарок пупсику», другое — «Возврат займа», «Платеж за товар»;
- получал ли владелец карты подобные переводы ранее или это новое явление;
- не является ли это личной картой директора ООО.
Банк анализирует все автоматически, а налоговая для анализа сначала должна запросить выписку. Банк не может отказать в таком запросе, и для него это тоже сигнал о возможных проблемах со счетом.
Для налоговой важнее характер платежей, чем сумма. Сто тысяч рублей с комментарием «подарок» вызывают меньше подозрений, чем три перевода по пять тысяч с пометкой «оплата татуировки».
По дорогим покупкам без подтверждения дохода
Все покупки свыше 600 000 рублей попадают под контроль Росфинмониторинга и анализируются на предмет соответствия правовым нормам. Покупки можно отслеживать по бонусным картам магазинов, например, «Balenciaga» или «Chanel», но это сложно. Однако с недвижимостью и автомобилями есть удобный инструмент — государственная регистрация сделок.
Кондитер без ИП накопил на квартиру и покупает её за наличные. Сделка оформляется у нотариуса, и в договоре указывается: «Если деньги получены нелегальным путем, покупатель сам несет ответственность по 115-ФЗ». Когда одно ведомство обнаруживает нарушение, оно передает информацию остальным. Поэтому, кроме штрафа за незаконное предпринимательство, можно получить штрафы за нарушение санитарных норм, использование чужого товарного знака и отсутствие маркировки на товарах.
Если обнаружат, придется заплатить штраф
За бизнес без регистрации предусмотрен штраф — от 500 до 2000 рублей. Штраф придется заплатить, даже если дохода не было. Например, налоговая может решить, что человек является предпринимателем, если он закупил оптовую партию товара или разместил рекламу, но доход еще не получил.
Если доход был, то помимо штрафа придется уплатить налог на доходы физических лиц — 13%, и могут дополнительно начислить НДС — 20%. Налоговая исходит из того, что раз ИП не зарегистрирован, значит, заявление о переходе на упрощенку не подавалось, следовательно, придется платить НДС по общему налоговому режиму.
Раньше, если человек оказывал услуги время от времени или сдавал коммерческую недвижимость, он отчитывался об этих доходах через 3-НДФЛ и платил только 13% налога на доходы физических лиц. В настоящее время позиция налоговой и судов изменилась: если был доход, значит, должен быть уплачен и НДС.
Физлицу пришлось заплатить НДС за аренду здания
Обычно налоговики в разговоре говорят: «Декларируйте свой доход». Если вы соглашаетесь и подаете 3-НДФЛ, налоговая может начислить и НДС. Решив подавать декларацию, подайте её за последний год, иначе начислят НДС за все годы, о которых отчитываетесь.
Вы можете отказаться подавать декларацию и тогда заплатите только штраф — от 500 до 2000 рублей, но все зависит от доказательств налоговой. Если доказательства основаны только на рекламе в соцсетях или фото готовых работ, можно сказать:
- все мои работы — это некоммерческое сотрудничество, я за них не получал деньги и не рассчитывал на систематическую прибыль;
- рекламу только запустил, хочу проверить спрос на такие услуги. Как только получу первую заявку, зарегистрирую ИП.
Но если есть свидетели или налоговая проводила контрольную закупку, налоги будут взысканы через суд.